Налоговое консультирование

Вопросы налогообложения являются важным разделом ведения бизнеса и регулируют систему возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате обязательных платежей, а также налоговый контроль и целый ряд иных вопросов.

В начале формирования любого бизнес-проекта предпринимателю необходимо определить систему налогообложения, которую он будет использовать при ведении деятельности. Вместе с тем, в зависимости от желания предпринимателя или необходимости в соответствии с требованиями законодательства, система налогообложения может быть изменена в ходе ведения предпринимательской деятельности. Выбор системы налогообложения зависит, как правило, от вида организационной структуры хозяйствующей деятельности, от вида оказываемых услуг, выполняемых работ или продаваемых товаров. В вопросах налогообложения предпринимателю важно разбираться не только на старте бизнес-проекта, но в процессе предпринимательской деятельности. Это связано с тем, что может измениться:

1. система налогообложения (изменение законодательства);
2. вид бизнеса;
3. вид организационной структуры бизнеса и т.д.

Для выбора системы налогообложения предпринимателю важно ответить на несколько вопросов, в результате чего может быть выбрана система налогообложения для конкретного бизнеса:

1. Ниша бизнес-проекта. В этом случае необходимо определить то, какие услуги, работы, товары будет реализовывать предприниматель, после чего определяется вид экономической деятельности и ОКВЭД.
2. Хозяйствующая структура. От определения вида организационной структуры, также может зависеть система налогообложения (ИП, ООО, АО).
3. Количество сотрудников. От количества сотрудников также может зависеть и система налогообложения, и вид хозяйствующей структуры. Например, на УСН или ЕНВД число работников не должно превышать 100 человек, а в случае работы на основании патента — 15.
4. Региональные особенности налоговых режимов.
5. Сумма дохода и т.д.

Для правильного выбора системы налогообложения в зависимости от конкретных обстоятельств предпринимателю необходимо не только ответить на важные вопросы, необходимые для выбора системы налогообложения, но и изучить нормативные документы, регламентирующие эту сферу деятельности. Учитывая все тонкости российского законодательства, подчас, самостоятельно разобраться во всех деталях систем налогообложения бывает очень затруднительно. Как правило, это связано с разнообразными видами налогообложения предпринимательской деятельности:

1. общая система налогообложения – ОСНО;
2. упрощенная система налогообложения – УСН (УСН Доходы, УСН Доходы минус расходы);
3. патентная система налогообложения – ПСН (только для налогообложения ИП);
4. единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН;
5. налог на профессиональный доход – НПД (для ИП и физических лиц без регистрации ИП (самозанятые)).

Вариантов системы налогообложения предостаточно, каждая из этих систем имеет своими характеристики и может подходить не для всех видов предпринимательской деятельности. В связи с этим, прежде чем выбрать систему налогообложения, важно разобраться в видах налогообложения и определить необходимый для конкретной предпринимательской деятельности.

От правильного выбора системы налогообложения зависит дальнейшая деятельность бизнеса, в том числе ведение документации, отчетные формы, система платежей в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды, проверки налоговых органов, уровень возможной ответственности и т.д.

Консультации юристов по способам налогообложения позволяют предпринимателям получить грамотные ответы на свои вопросы на любой стадии предпринимательской деятельности, в том числе создании бизнеса, смене деятельности, ликвидации организации и т.п. В этом контексте, важно отметить, что разные налоговые режимы несут разную налоговую нагрузку на предпринимателя и его деятельность. Между тем, для бизнеса также возможно предусмотреть совмещение налоговых режимов, если это требует вид деятельности, так для одного вида ОКВЭД у одного предпринимателя может действовать как ПСН, так и УСН, комбинации совмещаемых налоговых режимов могут быть разными, например, ОСНО и ПСН, ПСН и УСН. При этом, нельзя совмещать такие налоговые режимы как ОСНО и ЕСХН, ОСНО и УСН, УСН и ЕСХН. Режим налога на профессиональный доход не совместим с другими видами налогообложения, это связано с тем, что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем.

Самостоятельный выбор системы налогообложения задача не простая, однако при помощи грамотного юриста, решить такой вопрос будет проще. Практический опыт и знания законодательства квалифицированного юриста помогут предпринимателю сделать выбор, от которого будет зависеть система налогообложения предпринимательской деятельности, режим налоговой нагрузки, ведение документации, взаимодействие с налоговыми органами и уровень ответственности, в случае обнаружения нарушений налогового законодательства. Вместе с тем, сопровождение предпринимательской деятельности опытными специалистами позволяет предпринимателю сократить время на решение налоговых вопросов, не взаимодействовать с налоговыми органами, снижает риски нарушения налогового законодательства, а также минимизирует возможность привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Юридические услуги

1. Консультирование клиентов по вопросам налогообложения
2. Анализ существующей системы налогообложения предпринимательской деятельности клиента
3. Правовая помощь при выборе системы налогообложения предпринимательской деятельности
4. Оформление документов для смены системы налогообложения
5. Представление интересов клиента в налоговых органах по вопросам налогообложения