Налоговые проверки

Предпринимательская деятельность сопровождается обязательным взаимодействием с налоговыми органами, даже если предприниматель соблюдает требования законодательства, проведение налоговой проверки, как правило, неизбежно. При этом важно отметить, что в условиях нестабильных экономических и политических ситуаций могут вводиться моратории на проведение проверок в отношении отдельных категорий юридических лиц.

Основным опасением предпринимателей при проведении проверки является возможность доначисления налогов. Вероятность такого доначисления повышается, если предпринимательская деятельность велась с нарушением требований налогового законодательства. По понятным причинам, нарушение законодательства может быть преднамеренным, но очень часто встречаются ситуации, когда нарушение законодательства происходит по незнанию нормы права, регулирующей предпринимательскую деятельность, в том числе в сфере налогообложения. При этом, налоговые проверки могут быть:

1. Камеральные. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) или заявления, и документов, представленных налогоплательщиком;
2. Выездные. Выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.

В зависимости от вида налоговой проверки отличается место ее проведения и основание для ее проведения, при этом, при проведении камеральной проверки, проверяются только предоставленные документы, вместе с тем, при проведении выездной проверки могут запрашиваться дополнительные материалы. Важно отметить, что порядок проведения налоговой проверки четко регламентирован, при этом налоговые органы вправе запрашивать только те документы, которые относятся к проверке. Вместе с тем, для проведения налоговых проверок налоговые органы формируют планы проверок, которые подлежат регистрации не только на сайте налогового органа, но и на сайте генеральной прокуратуры в сводном плане проверок контролирующих органов.

Важно отметить, что целью любой проверки является выявление нарушений законодательства, в данном случае налоговых, например, таких, как:

1. обнаружение ошибок в финансовых документах;
2. представление для проверки недостоверных сведений или документов;
3. обнаружение умышленных нарушений, в целях получения налоговой выгоды.

Вместе с тем, в результате проведения проверки в случае обнаружения нарушений, налоговым органом выносится постановление о привлечении к ответственности, как правило, административной, однако в случае серьезных правонарушений, возможно привлечение и к уголовной ответственности.

Представители бизнеса для сопровождения налоговых проверок предпочитают привлекать грамотных специалистов. До проведения налоговой проверки квалифицированные и опытные юристы подготовят предпринимательскую деятельность конкретной организации к проведению такой проверки, в том числе:

1. проведут анализ финансовой деятельности, среди которой проверят заключенные договоры;
2. подготовят необходимую документацию в случае обнаружения нарушений;
3. помогут подготовить и восстановить первичную документацию в случае ее отсутствия или утраты.

Вместе с тем, в случае обнаружения налоговых правонарушений или при несогласии с аутом проверки, также важно обжаловать действия налоговых специалистов или подготовить возражения. Для этого, квалифицированные юристы после получения акта проверки, также могут защитить интересы предпринимателя. Действия юристов выражаются в следующих действиях:

1. формирование возражений на акт проверки;
2. обжалование действий (бездействий) специалистов налоговых органов;
3. защита и представительство предпринимателя в судебных органах;
4. формирование апелляционной и кассационной жалобы в случае необходимости.

Важным моментом для дальнейшей успешной защиты в налоговых и судебных органах является грамотное и соответствующее действующему законодательству ведение финансовой предпринимательской деятельности, от этого может зависеть не только минимизация рисков, связанных с проверками контролирующих органов, но и благополучного ведения бизнеса в целом. В случае самостоятельного ведения финансовой деятельности, без привлечения сторонних специалистов, важно соблюдать все требования налогового законодательства, а также отслеживать все его возможные изменения.

Ведение предпринимательской деятельности соответствующей всем требованиям налогового законодательства, позволяет предпринимателям проходить проверки без обнаружения нарушений, а также минимизирует риски доначисления налогов, пеней и штрафов. Зачастую, полное соответствие всем требованиям налогового законодательства формируется за счет того, что ведением финансовой и правовой сферы предпринимательской деятельности занимаются знающие и опытные специалисты. С учетом нестабильности политической и экономической ситуации, участие в предпринимательской деятельности таких специалистов снижает риск возникновения неблагоприятных последствий для бизнеса, в виде штрафов, пеней и доначисления налогов.

Юридические услуги

1. Консультирование клиентов по вопросам налоговых проверок
2. Правовой анализ деятельности компании и подготовка документов к налоговой проверке
3. Выявление сферы возможных налоговых рисков
4. Юридическое сопровождение налоговых проверок
5. Представление интересов клиентов в налоговых органах