Los activos financieros digitales (AFD), los derechos digitales y las monedas digitales («criptoactivos») ofrecen a las empresas novedosos instrumentos de pago e inversión, pero al mismo tiempo conllevan una mayor exposición a contingencias regulatorias, fiscales y de cumplimiento normativo (compliance). En la Federación de Rusia, el marco legal de los activos digitales evoluciona a través de una infraestructura regulada de AFD (registros de operadores) y mediante regímenes regulatorios experimentales (sandbox) para operaciones específicas con divisas digitales en el ámbito del comercio exterior.

BRACE Firma de Abogados asiste a empresas nacionales e internacionales en la estructuración de modelos jurídicos rigurosos para la operativa con activos digitales, la redacción de la documentación contractual pertinente y la defensa letrada en litigios.

Emisión y transacciones con activos financieros digitales (AFD): asesoramiento jurídico para emisores e inversores

Nuestros letrados prestan un asesoramiento integral «llave en mano» en proyectos de AFD:

Análisis jurídico del instrumento: calificación de derechos de crédito, derechos sobre valores negociables u otras modalidades legalmente admisibles;
Redacción y estructuración documental: elaboración exhaustiva de la documentación del proyecto y de la emisión;
Diseño del marco societario y contractual: configuración de la arquitectura corporativa de la operación;
Gestión ante operadores de infraestructuras: definición del rol e interlocución con los operadores de sistemas de información autorizados;
Auditoría legal de operaciones en el mercado secundario: supervisión del cumplimiento normativo en transacciones efectuadas a través de operadores de intercambio.

Monedas digitales y criptoactivos: cumplimiento normativo y gestión de riesgos

El régimen jurídico de las divisas digitales en Rusia mantiene un carácter restrictivo: la normativa prohíbe expresamente la aceptación de moneda digital como contraprestación por bienes, obras o servicios para determinadas categorías de sujetos, así como la publicidad y promoción de su circulación dirigida a un público indeterminado.

BRACE Despacho de Abogados evalúa la viabilidad jurídica de los modelos operativos, articula el acervo probatorio sobre el origen de los fondos y transacciones (trazabilidad de activos), y elabora reglamentos internos y cláusulas contractuales orientadas a mitigar riesgos regulatorios y resistir con solvencia auditorías e inspecciones judiciales.

Minería de criptoactivos e infraestructura: asistencia jurídica especializada

Nuestros especialistas asesoran proyectos de minería a la luz de los recientes requerimientos legales en Rusia (inscripción en registros oficiales, deberes de transparencia, restricciones publicitarias, limitaciones por tipo de actividad y normativa contra el blanqueo de capitales - PBC/FT).

Asimismo, los profesionales de BRACE Firma de Abogados instrumentan esquemas contractuales seguros dentro de los pools de minería y con terceros estratégicos (suministradores de energía, titulares de inmuebles, proveedores de hardware, centros de datos y operadores de infraestructura).

Fiscalidad de los activos financieros digitales y criptodivisas: servicios jurídicos

El régimen tributario aplicable a los AFD en la Federación de Rusia comprende disposiciones específicas (incluidas exenciones de IVA para la enajenación de activos digitales y ciertos servicios prestados por operadores de infraestructuras), así como un tratamiento singular para los derechos digitales híbridos.

Asistimos a nuestros clientes en la fijación de la posición fiscal, el diseño de los circuitos documentales y contables, y asumimos la representación jurídica en procedimientos de inspección y contenciosos tributarios.

Experiencia relevante: proyectos en materia de AFD, criptoactivos y minería

Asunto: Estructuración de pagos en operaciones de comercio exterior mediante derechos digitales.

Objetivo: Instrumentar la liquidación entre una entidad residente y una no residente utilizando derechos digitales como contraprestación, en estricto cumplimiento del control de cambios y la normativa de prevención del blanqueo de capitales (PBC/FT).

Resultado: Elaboración del esquema jurídico integral y del paquete contractual; se fijaron las condiciones para el empleo de derechos digitales en el comercio exterior y los mecanismos de control obligatorio aplicables a estas transacciones transfronterizas.

Asunto: Definición de la postura fiscal y cumplimiento normativo respecto a ingresos percibidos en moneda digital.

Objetivo: Articular una posición jurídica y probatoria sólida sobre los ingresos y gastos derivados de criptodivisas, minimizando contingencias ante inspecciones de la administración tributaria.

Resultado: Definición de criterios contables y acreditación de cotizaciones de mercado en las fechas relevantes, justificación documental de la trazabilidad y origen de los fondos, junto con una hoja de ruta para la atención de requerimientos e inspecciones fiscales.

Asunto: Estructuración jurídica de un proyecto de minería y formalización contractual para el alojamiento de equipamiento.

Objetivo: Garantizar la puesta en marcha de un centro de minería industrial en Rusia, cumpliendo con los estándares de consumo energético, conexión a la red eléctrica, arrendamiento de espacios, régimen fiscal aplicable y obligaciones de prevención de blanqueo de capitales (PBC) en la posterior enajenación de los activos.

Resultado: Desarrollo de la arquitectura legal del proyecto, incluyendo la titularidad de los equipos y del inmueble, auditoría del contrato de suministro eléctrico y redacción del manual de control interno; emisión de directrices fiscales para la contabilización de rendimientos y mitigación de riesgos de recalificación por las autoridades supervisoras.

Asunto: Asesoramiento en la emisión y circulación de activos financieros digitales (AFD) para la captación de financiación.

Objetivo: Estructurar una emisión de AFD por parte de una sociedad rusa destinada a inversores cualificados, en estricto apego a la ley de activos digitales, el derecho societario, la normativa fiscal y los límites a la inversión transfronteriza.

Resultado: Configuración del modelo legal de emisión (alcance de los derechos de crédito y condiciones de circulación), adopción de acuerdos sociales corporativos, redacción del folleto de emisión e interlocución con el operador del sistema; análisis del impacto fiscal y blindaje frente a contingencias societarias y regulatorias.

Servicios jurídicos en materia de activos digitales, criptomonedas y minería

Si su empresa proyecta la emisión o adquisición de activos financieros digitales, la implantación de actividades de minería, afronta consultas sobre la tributación de criptoactivos o prevé liquidaciones transfronterizas mediante derechos digitales en Rusia, dirija su consulta a BRACE Despacho de Abogados.

En el marco de nuestros servicios jurídicos, evaluaremos con celeridad el régimen normativo aplicable y los riesgos de cumplimiento, diseñando una hoja de ruta estratégica para la ejecución de su proyecto conforme a la legislación vigente.