27 сентября 2025

Платежи физических лиц через платежных агентов

27 сентября 2025 г.

Платежные агенты (далее также – «операторы по приему платежей», «финансовые агенты») принимают платежи за товары и услуги, которые продает поставщик, то есть принимают деньги в счет погашения обязательств физических лиц перед поставщиками. При этом сам платежный агент не заключает сделки, не поставляет товары, не выполняет работы и не оказывает услуги, а только обеспечивает прием и проведение платежа.

В настоящей статье мы рассмотрим правовое регулирование деятельности платежных агентов, порядок осуществления ими деятельности, и также ответственность, которую они могут нести при осуществлении своей деятельности, и юридическую защиту при нарушениях платежными системами действующего законодательства и прав клиентов.

Чем регулируется деятельность платежных агентов?

Правовое регулирование деятельности платежных агентов по приему платежей от физических лиц осуществляется на основании Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Закон о платежных агентах»).

Данный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика наличных денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам публичной власти федеральной территории, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных российским законодательством.

Под деятельностью по приему платежей физических лиц признается прием платежным агентом от плательщика наличных денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Платежный агент при приеме платежей вправе взимать с плательщика вознаграждение в размере, определяемом соглашением между платежным агентом и плательщиком.

Положения Закона о платежных агентах не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:

осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием вознаграждения, предусмотренного данным федеральным законом;
между юридическими лицами, и (или) индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и (или) лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями, которая не связана с выполнением функций платежных агентов;
в пользу иностранных юридических лиц;
осуществляемых в безналичном порядке;
осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

Таким образом, сфера применения Закона о платежных агентах очень ограничена наличными расчетами физических лиц.

Платежные агенты и операторы по приему платежей

Платежным агентом является российское юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.

Кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей.

Оператор по приему платежей – платежный агент – юридическое лицо, сведения о котором внесены Банком России в реестр операторов по приему платежей и которое заключает с поставщиками договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. По состоянию на 03.10.2025 в реестре операторов находится 652 организации^[1].

До 01.10.2023 действовало положение, согласно которому оператор по приему платежей также должны быть постановлены на учет путем уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которым является Росфинмониторинг (пункт 5 статьи 4 Закона о платежных агентах). С 01.10.2023 данное положение утратило силу в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2023 № 298-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Контроль (надзор) за соблюдением платежными агентами требований, предусмотренных Законом о платежных агентах, осуществляется Банком России. Им же осуществляется контроль (надзор) за соблюдением требований, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в соответствии с требованиями данного закона (статья 7).

Требования к собственным средствам и размеру уставного капитала оператора по приему платежей отсутствуют. Разработка внутренних и иных документов оператора по приему платежей требованиями законодательства не предусмотрена.

Операторы по приему платежей вступают в саморегулируемую организацию операторов по приему платежей в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, в течение 90 дней, следующих за днем наступления одного из следующих событий (статья 4.1 Закона о платежных агентах):

получение некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации операторов по приему платежей при отсутствии иной саморегулируемой организации операторов по приему платежей (для операторов по приему платежей, осуществлявших прием платежей на день получения некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации операторов по приему платежей);
прекращение своего членства в саморегулируемой организации операторов по приему платежей (при наличии саморегулируемой организации операторов по приему платежей);
внесение Банком России сведений о юридическом лице как об операторе по приему платежей в реестр операторов по приему платежей (при наличии саморегулируемой организации операторов по приему платежей).

Саморегулируемая организация операторов по приему платежей осуществляет контроль за соблюдением операторами по приему платежей, являющимися ее членами, требований Закона о финансовых агентах, за исключением требований по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на специальный банковский счет (счета), по использованию специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей, а также по использованию при приеме платежей ККТ.

Платежный агент, за исключением организаций федеральной почтовой связи, не имеет права взимать вознаграждение при перечислении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, пеней за несвоевременное и (или) неполное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги физическими лицами, которые нуждаются в социальной поддержке и перечень категорий которых устанавливается Правительством^[2]:

лица старше 18 лет, входящие в состав многодетной семьи;
лица, получающие пенсию;
инвалиды, ветераны боевых действий, члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий.

Какие условия осуществления приема платежей платежными агентами?

Оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор, по условиям которого оператор вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием наличных денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком, включая требования о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

Таким образом, основанием деятельности по приему платежей от физических лиц – плательщиков выступает договор, заключенный между оператором по приему платежей (платежным агентом) и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), осуществляющим функции поставщика товаров (услуг), который по своей правовой природе является агентским договором и регулируется нормами главы 52 Гражданского кодекса РФ с учетом особенностей, установленных Законом о платежных агентах.

Поставщиком по смыслу Закона о платежных агентах является юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги), а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а также органы государственной власти, органы публичной власти федеральной территории и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных российским законодательством.

Денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту наличных денежных средств, за исключением вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту.

Правительством России установлен перечень товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц^[3]:

лотерейных ставок, за исключением всероссийских государственных лотерей;
платежей за лотерейные билеты, квитанции и электронные лотерейные билеты, удостоверяющие право на участие в лотерее, за исключением всероссийских государственных лотерей;
ставок для участия в азартных играх денежные средства в пользу кредитных организаций.

Поставщик обязан предоставить по запросу плательщика информацию о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, о местах приема платежей, а также обязан предоставить налоговым органам по их запросам перечень таких платежных агентов, и информацию о местах приема платежей.

Исполнение обязательств оператора по приему платежей перед поставщиком по осуществлению соответствующих расчетов должно обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком, страхованием риска гражданской ответственности за неисполнение обязанности по осуществлению расчетов с поставщиком или другими способами, предусмотренными договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Оператор по приему платежей обязан передавать поставщику информацию о принятых в его пользу платежах в порядке, предусмотренном заключенным с поставщиком договором, в срок, не превышающий 3-х рабочих дней со дня приема платежей, если указанным договором не предусмотрен более короткий срок.

Оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц – платежных субагентов для осуществления приема платежей, не требующих проведения идентификации плательщика, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При таком привлечении соответствующие полномочия платежного субагента не требуют нотариального удостоверения. Платежный субагент не вправе привлекать других лиц для осуществления приема платежей. Платежный субагент осуществляет прием платежей от своего имени или от имени оператора по приему платежей, а в случае, если это оговорено в договоре между оператором по приему платежей и поставщиком, также от имени поставщика.

Платежный субагент для приема платежей должен заключить с оператором по приему платежей договор, по условиям которого платежный субагент вправе от своего имени, от имени оператора по приему платежей или от имени поставщика и за счет поставщика, оператора по приему платежей осуществлять прием наличных денежных средств от плательщиков, а также обязан осуществлять последующие расчеты с оператором по приему платежей, включая требования о предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

Платежный агент при приеме платежей обязан иметь соответствующий договор об осуществлении деятельности по приему платежей. Деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по приему наличных денежных средств без заключения такого договора запрещена.

В рамках заключенного с перевозчиком договора на агентские услуги по продаже билетов по междугородним маршрутам осуществляемая обществом деятельность, помимо продажи билетов на междугородние маршруты перевозчика, включает в себя оказание обществом услуг по информированию пассажиров по всем вопросам, касающимся междугородних перевозок (об отправлении/прибытии автотранспортного средства, наличии свободных мест, предварительной и иной продаже билетов и др.); осуществлению отметок в путевых листах автотранспорта, принадлежащего перевозчику; обеспечению стоянки автотранспорта перевозчика; предоставлению заявок на дополнительные туристические услуги, и др. При этом общество является организацией, осуществляющей самостоятельный вид деятельности - услуги автовокзала, обязательства предоставления которых возникают у общества перед физическими лицами, приобретшими билеты перевозчика.

Следовательно, общество не может быть признано платежным агентом, на которого распространяется действие Закона о платежных агентах, поскольку общество в рамках указанного договора оказывает перевозчику иные услуги, помимо продажи билетов на междугородние маршруты перевозчика

Оператор по приему платежей обязан вести перечень привлеченных им платежных субагентов, в котором указываются адреса всех мест приема платежей платежными субагентами, а также обеспечивать публичную доступность такого перечня путем его размещения на своем официальном сайте или в местах приема платежей.

Лимит на операции платежным агентом

При приеме платежей наличными денежными средствами в рублях и иностранной валюте платежные агенты (субагенты) обязаны соблюдать требования о предельном размере расчетов наличными деньгами, в соответствии с которым наличные расчеты могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. рублей по официальному курсу, установленному Банком России, на дату проведения наличных расчетов. Кроме того, платежные агенты или субагенты не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации^[4].

Применение контрольно-кассовой техники платежными агентами

Поставщик не вправе заключить с оператором по приему платежей, а оператор по приему платежей не вправе заключить с платежным субагентом договор, если оператор по приему платежей или платежный субагент осуществляет наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику (далее – «ККТ») в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – «Закон о применении ККТ»).

Каждый экземпляр контрольно-кассовой техники должен отвечать следующим требованиям (статья 4 Федерального закона о применении ККТ):

иметь индивидуальный корпус;
иметь заводской номер, нанесенный на корпус;
иметь внутри корпуса часы реального времени, устройство для печати фискальных документов;
осуществлять проверку контрольного числа регистрационного ККТ, обеспечивающего проверку корректности ввода пользователем регистрационного номера в ККТ;
обеспечивать возможность установки фискального накопителя внутри корпуса и при применении контрольно-кассовой техники содержать один фискальный накопитель внутри корпуса;
передавать фискальные данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
обеспечивать формирование фискальных документов;
исключать возможность формирования (печати) кассового чека (бланка строгой отчетности), кассового чека коррекции (бланка строгой отчетности коррекции), содержащих сведения более чем об одном признаке расчета;
обеспечивать возможность передачи фискальных документов любому оператору фискальных данных сразу после записи фискальных данных в фискальный накопитель, в том числе возможность такой передачи в зашифрованном виде, а также возможность повторной передачи непереданных фискальных документов;
обеспечивать печать фискальных документов;
обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм), содержащего в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или бланка строгой отчетности (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа) в отдельной выделенной области кассового чека или бланка строгой отчетности;
принимать от технических средств оператора фискальных данных подтверждение оператора, в том числе в зашифрованном виде;
информировать пользователя об отсутствии подтверждения оператора переданного фискального документа в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных, а также о неисправностях в работе ККТ;
обеспечивать для проверяющего лица налогового органа возможность печати фискального документа «отчет о текущем состоянии расчетов» в любое время;
обеспечивать возможность поиска любого фискального документа, записанного в фискальный накопитель.

Платежный агент при приеме платежей обязан обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам следующей информации:

адреса места приема платежей;
наименования и адреса в пределах места нахождения оператора и платежного субагента при его наличии, а также их идентификационных номеров налогоплательщика;
наименований поставщиков;
реквизитов договора между оператором и поставщиком, а также реквизитов договора между оператором и платежным субагентом в случае приема платежа платежным субагентом;
размера вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору и платежному субагенту, в случае взимания вознаграждения;
способов подачи претензий;
номеров контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента при его наличии;
адресов Банка России и федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих контроль (надзор) в сфере приема платежей физических лиц.

Обязанность платежного агента по применению контрольно-кассовой техники не может именоваться сервисом по формированию фискальных документов, который предоставляется поставщику товаров (работ, услуг) либо исполняется вместо поставщика товаров (работ, услуг). Указанная обязанность агента по приему платежей по применению контрольно-кассовой техники не является сервисной услугой, предоставляемой поставщику товаров (работ, услуг), а является обязанностью такого агента по приему платежей^[5].

Прием платежным агентом от плательщика наличных денежных средств должен быть подтвержден выдачей (направлением) в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.

Кассовый чек, выдаваемый (направляемый) платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего расчета, должен соответствовать требованиям статьи 4.7 Закона о применении ККТ:

наименование документа;
порядковый номер за смену;
дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях – адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах – наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете интернете – адрес сайта пользователя);
наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя;
ИНН налогоплательщика;
применяемая при расчете система налогообложения;
признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) – расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, – возврат расхода);
наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена (в российской валюте) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС и сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС);
форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке), а также сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов);
регистрационный номер ККТ;
заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
фискальный признак документа;
адрес сайта уполномоченного органа, на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;
абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека в электронной форме;
адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме в случае передачи покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;
порядковый номер фискального документа;
номер смены;
фискальный признак сообщения (для кассового чека, хранимого в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных);
QR-код.

Для кассовых чеков, выдаваемых платежным агентом или платежным субагентом, установлены дополнительные реквизиты:

размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания;
номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.

Платежные агенты при приеме платежей вправе использовать платежные терминалы. Под платежным терминалом понимают автоматическое устройство для расчетов, то есть устройство для приема денежных средств от покупателя (клиента) в автоматическом режиме, но без участия работника получателя средств (статья 1.1 Закона о применении ККТ)

Платежные терминалы содержать в своем составе ККТ и обеспечивать в автоматическом режиме:

прием от плательщиков информации о наименовании поставщика, о наименовании товара (работы, услуги), за который (которые) исполняются денежные обязательства физического лица перед поставщиком, о размере вносимых платежному агенту наличных денежных средств, а также иной информации, если это предусмотрено договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
прием наличных денежных средств, вносимых плательщиками;
печать кассовых чеков и их выдачу (направление) плательщикам после приема внесенных наличных денежных средств.

При применении ККТ в платежном терминале необходимо учитывать следующее:

ККТ должна быть установлена внутри корпуса платежного терминала или механически соединяться с корпусом только этого терминала, а устройство для печати фискальных документов может быть размещено как внутри самой ККТ, так и внутри платежного терминала (статьи 4 и 4.3 Закона о применении ККТ). Остальные требования к ККТ, размещаемой в платежном терминале, такие же, как и в любой другой ККТ;
при использовании ККТ в платежном терминале необходимо обязательно заключать договор с оператором фискальных данных. Исключение из этого правила – платежный терминал находится в отдаленной от сетей связи местности. Критерием определения отдаленных от сетей связи местностей является численность населения указанных местностей, которая не должна превышать 10 тысяч человек^[6]. Также заключение договора не требуется, если платежный терминал расположен на территориях военных объектов, объектов органов федеральной службы безопасности, государственной охраны, органов внешней разведки (статья 4.6 Закона о применении ККТ);
ККТ, используемую в платежном терминале, нужно зарегистрировать в налоговом органе (статья 5 Закона о применении ККТ). В заявлении о регистрации ККТ нужно будет указать заводской номер платежного терминала, адрес и место его установки (статья 4.2 Закона о применении ККТ). Если ККТ регистрирует платежный агент для использования в своей деятельности, то информацию об этом также надо привести в заявлении. В случае изменения адреса места установки платежного терминала платежный агент обязан в день осуществления такого изменения направить соответствующее уведомление в налоговый орган с указанием нового адреса места установки контрольно-кассовой техники, входящей в состав платежного терминала.

Применение иных устройств, не являющихся платежными терминалами, для приема платежей физических лиц не допускается.

Оператор по приему платежей не вправе осуществлять прием платежей, требующих в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведения идентификации физического лица, то есть на сумму свыше 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте эквивалентную 15 000 рублей, а также использовать при приеме таких платежей платежные терминалы.

Специальный банковский счет платежных агентов

Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов, на который он обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков наличные денежные средства для зачисления в полном объеме.

Лицо, которому в соответствии с ЖК РФ вносятся денежные средства в виде взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, пеней за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате таких взносов, в качестве специального банковского счета поставщика для зачисления указанных денежных средств использует специальный счет, на котором осуществляется формирование фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме.

По специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции (пункт 16 статьи 4 Закона о платежных агентах):

зачисление наличных денежных средств, принятых от физических лиц непосредственно платежным агентом (оператором по приему платежей или платежным субагентом);
зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
списание денежных средств на банковские счета;
списание сумм комиссионного вознаграждения, взимаемого кредитной организацией.

Осуществление других операций по специальному банковскому счету платежного агента не допускается. По долгам платежного агента не может быть наложен арест на денежные средства, находящиеся на его специальном банковском счете, не могут быть приостановлены операции, а также не может быть обращено взыскание по обязательствам платежного агента (пункты 17.1, 17.2 статьи 4 Закона о платежных агентах).

Вместе с тем, по мнению Минфина России, кредитные организации, в которых открыты специальные банковские счета платежного агента, субагента, поставщика, при реализации требований статей 46 (взыскание задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика) и 76 (приостановление операций по счетам) Налогового кодекса РФ должны учитывать положения российского законодательства, в том числе не относящегося к законодательству о налогах и сборах, об ограничениях, применяемых при обращении взыскания на денежные средства на этих счетах, приостановлении операций по этим счетам, и исполнять такие требования за счет денежных средств, принадлежащих владельцу счета, в том числе за счет его вознаграждения, аккумулированного на таких его счетах^[7].

Поставщик также при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета). Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами. Это правило не распространяется на органы государственной власти, органы публичной власти федеральной территории, органы местного самоуправления, а также казенные и бюджетные учреждений, находящихся в их ведении.

По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции:

зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента;
списание денежных средств на банковские счета;
списание сумм комиссионного вознаграждения, взимаемого кредитной организацией.

Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается.

В рамках дела № А72-1921/2022 организация, являющаяся платежным агентом, обратилась в арбитражный суд признании незаконными действий банка по списанию денежных средств со специального банковского счета на основании постановлений судебного пристава-исполнителя. Платежный агент заключил договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц и начислению платы за жилищно-коммунальные услуги. Удовлетворяя заявленные требования, суды указали, что «денежные средства, поступающие на специальный счет истца не могут быть признаны денежными средствами должника, так как включают в себя платежи граждан за коммунальные услуги, оказанные ресурсоснабжающими организациями, поставщиками коммунальных услуг, и имеют специальное назначение, следовательно, данные денежные средства не могут быть признаны денежными средствами общества – это деньги жителей. Арестованные денежные средства со специального счета фактически принадлежащие жителям не могут быть направлены на надлежащее содержание и ремонт общего имущества МКД»^[8].

В деле № А42-11383/2018 платежный агент обратился в арбитражный суд с заявлением к судебному приставу-исполнителю о признании недействительным постановления об обращении взыскания на имущественное право должника – право получения денежных средств по агентскому договору. Судебным приставом-исполнителем вынесено постановление об обращении взыскания на имущественное право должника – право получения денежных средств по договору, поступающих от населения за услуги и находящиеся на расчетных счетах платежного агента, которым возложена обязанность платежного агента незамедлительно с момента поступления денежных средств от населения за услуги, предоставляемые должником, перечислять 30% от указанных денежных средств, на депозитный счет Федеральной службы судебных приставов. Суды обеих инстанций пришли к выводу о правомерности обращения взыскания на имущественное право должника – право получения денежных средств по договору, заключенному с платежным агентом. В рассматриваемом случае судами обеих инстанций установлено, что в «оспариваемом постановлении обращено взыскание на денежные средства, поступающие от населения за услуги, предоставляемые должником, в части «содержание и ремонт» и только в определенном размере – 30%»^[9].

Ответственность платежных агентов

Ответственность за несоблюдение требований Закона о платежных агентах предусмотрена статьями 14.5 и 15.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее – «КоАП РФ»).

Так, неприменение ККТ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей, а на юридических лиц – от 3/4 до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30 тыс. рублей (часть 2 статьи 14.5 КоАП РФ).

В деле № А83-21722/2019 судами установлен факт неприменения предпринимателем при осуществлении расчета ККТ, поскольку «в момент оплаты услуг сотовой связи, через платежный терминал, на адрес электронной почты клиента направлена электронная квитанция, в которой отсутствовали обязательные реквизиты (признаки фискализации контрольно-кассовой техники): регистрационный номер ККТ; заводской номер экземпляра модели фискального накопителя; фискальный признак документа; порядковый номер фискального документа. Доказательств, опровергающих факт правонарушения, предпринимателем не представлено»^[10].

Повторное совершение указанного административного правонарушения, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила, в том числе в совокупности, 1 млн. рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2-х лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (часть 3 статьи 14.5 КоАП РФ).

Применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение ККТ с нарушением порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 тысяч до 10 тысяч рублей (часть 4 статьи 14.5 КоАП РФ).

В деле № А83-15704/2019 суды установили, что индивидуальный предприниматель использовал ККТ, «зарегистрированную не по месту нахождения платежного терминала, чем совершил противоправное, виновное действие, за которое частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ установлена административная ответственность»^[11].

Также ответственность может наступить за ненаправление кассового в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию. Данное правонарушение влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 2 тысяч рублей, а на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 тысяч рублей (часть 5 статьи 14.5 КоАП РФ).

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 тысяч до 5 тысяч рублей; на юридических лиц – от 40 тысяч до 50 тысяч рублей (часть 1 статьи 15.1 КоАП РФ).

Нарушение платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 тысяч до 5 тысяч рублей, а на юридических лиц – от 40 тысяч до 50 тысяч рублей (часть 2 статьи 15.2. КоАП РФ).

В деле № А41-12176/2020 суды установили, что «заявитель при осуществлении расчетов с платежным агентом осуществляло деятельность по приему платежей за жилищно-коммунальные услуги через банковский счет, не являющийся специальным банковским счетом»^[12].

Следует отметить, что лицо, оказывающее поставщику товаров (работ, услуг) иные услуги, помимо услуги по приему платежей от физических лиц и перечислению этих платежей поставщику, не является платежным агентом и не может быть привлечено к административной ответственности на основании части 2 статьи 15.1 КоАП РФ, то есть нарушение обязанности по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов^[13].

В качестве примера Верховным Судом РФ приводится дело, в котором постановлением налогового органа общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной указанной нормой КоАП РФ. На основании заключенного с перевозчиком договора общество за вознаграждение осуществляло деятельность по продаже билетов с получением от физических лиц денежных средств и перечислением этих средств перевозчику. Суды первой и апелляционной инстанций в удовлетворении заявления отказали. Судебная коллегия Верховного Суда отменила решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции и удовлетворила заявление общества.

Верховный Суд РФ указал, что «платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг и не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств. Осуществляемая обществом деятельность, помимо продажи билетов на междугородние маршруты перевозчика, включает в себя оказание обществом услуг по информированию пассажиров по всем вопросам, касающимся междугородних перевозок (об отправлении/прибытии автотранспортного средства, наличии свободных мест, предварительной и иной продаже билетов и др.); осуществлению отметок в путевых листах автотранспорта, принадлежащего перевозчику; обеспечению стоянки автотранспорта перевозчика; предоставлению заявок на дополнительные туристические услуги, и др. При этом общество является организацией, осуществляющей самостоятельный вид деятельности – услуги автовокзала, обязательства предоставления которых возникают у общества перед физическими лицами, приобретшими билеты перевозчика. Следовательно, общество не может быть признано платежным агентом, на которого распространяется действие Закона о платежных агентах, поскольку общество в рамках указанного договора оказывает перевозчику иные услуги, помимо продажи билетов на междугородние маршруты перевозчика»^[14].

Действующее российское уголовное законодательство не признает юридическое лицо субъектом преступления. В силу этого юридические лица – платежные агенты – могут быть привлечены только к гражданской и административной ответственности.

Платежные агенты – индивидуальные предприниматели, а также должностные лица юридических лиц могут нести уголовную ответственность за совершение преступлений, например, хищение денежных средств, мошенничество, или преступления в сфере экономической деятельности, такие как использование поддельных документов или отмывание денег.

Как клиенту защитить права при проведении платежей через платежного агента?

Чтобы защитить свои права при платеже через агента, клиент должен получить и сохранить фискальный чек из онлайн-кассы или квитанцию с печатью, проверить информацию о регистрации агента (ИНН) и его вхождение в реестр операторов по приему платежей, а также удостовериться, что у агента есть договор с поставщиком и он использует специальный банковский счет для приема платежей.

Если платеж не дошел до поставщика или возникли другие проблемы, возможно обратиться с жалобой в надзорные органы (ФНС, Банк России), а также в суд, ссылаясь на полученные документы и чеки.

При нарушении положений Закона о платежных агентах возможно обратиться в Банк России, который выявляет нарушения и применяет к операторам по приему платежей оформленные предписаниями меры в виде требования об устранении выявленных нарушений и (или) в виде штрафа в размере до 1 млн. рублей за нарушение требования об осуществлении расчетов с поставщиком в порядке, предусмотренном договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, и (или) требования о передаче поставщику информации о принятых в его пользу платежах либо исключает сведения об операторах по приему платежей из реестра операторов по приему (статьи 3.6 и 7 Закона о платежных агентах).

Оператор по приему платежей обязан осуществлять контроль за соблюдением платежным субагентом, с которым у него заключен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, требований Закона о платежных агентах. Несоблюдение оператором по приему платежей требований закона является основанием для расторжения поставщиком с таким оператором по приему платежей договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Несоблюдение платежным субагентом требований закона также является основанием для расторжения с ним договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (статья 7 Закона о платежных агентах).

При нарушении требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники обращаться следует в ФНС, которая по результатам проверки может привлечь платежного агента к административной ответственности.

Невыполнение платежным агентом своих обязанностей также может служить основанием для привлечения его гражданско-правовой ответственности, и, соответственно, для обращения в суд.

В рамках дела № 88-8816/2024 истец обратился в суд с иском к платежному агенту о возложении обязанности зачислить денежные средства на счет истца, исключить из оплаты коммунальных услуг пени. Требования были мотивированы тем, что истец, как собственник нежилого помещения, исправно оплачивал жилищно-коммунальные через интернет-магазин ответчика, однако узнал от управляющей компании о наличии задолженности за коммунальные услуги и содержание общего имущества. Истец обратился к ответчику с требованием разъяснить причину образования долга, от которого получил распределение оплат по услугам и периодам. «Согласно представленному документу ответчик распределял денежные средства, ежемесячно поступающие от истца, произвольно, за иные периоды и услуги нежели указаны в платежном документе, что привело к образованию суммы задолженности истца перед управляющей компанией и начислению пени». Разрешая заявленные исковые требования, суды «обоснованно исходили из того, что денежные средства, внесенные на основании платежного документа, содержащего указание на расчетный период, засчитываются в счет оплаты жилого помещения и коммунальных услуг за период, указанный в этом платежном документе; если платежный документ не содержит данных о расчетном периоде, денежные средства, внесенные на основании данного платежного документа, засчитываются в счет оплаты жилого помещения и коммунальных услуг за период, указанный гражданином»^[15].

Разрешая дела по искам о защите прав потребителей, необходимо иметь в виду, что, по общему правилу, изготовитель (исполнитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер) является субъектом ответственности вне зависимости от участия в отношениях по сделкам с потребителями третьих лиц (агентов). По сделкам с участием граждан-потребителей агент (посредник) может рассматриваться самостоятельным субъектом ответственности в силу статьи 37 Закона о защите прав потребителей, пункта 1 статьи 1005 ГК РФ, если расчеты по такой сделке совершаются им от своего имени. При этом размер ответственности посредника ограничивается величиной агентского вознаграждения, что не исключает права потребителя требовать возмещения убытков с основного исполнителя (принципала). В случае возникновения споров о предоставлении услуг посредниками уплачиваемое им потребителями комиссионное вознаграждение, исходя из вышеназванных статей и статьи 15 ГК РФ, может рассматриваться как убыток потребителя, отнесенный на основного исполнителя (изготовителя, продавца, уполномоченную организацию или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера)^[16].

В деле № 88-6090/2023 истец обратился в суд к платежному агенту с иском о защите прав потребителей, указав, что на интернет сайте ответчика оформил покупку билетов на концерт, который должен был состояться в указанную в билете дату, уплатив стоимость билетов и сервисный сбор. В связи с отменой концерта, истец направил на электронный адрес, указанный на сайте ответчика, заявлении о возврате уплаченных за билеты денежных средств, однако денежные средства возвращены не были. Возвращая дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции указал, что «обстоятельствами, имеющими значение для правильного рассмотрения настоящего спора являлось в установление того, вступил ли ответчик в отношения с истцом только лишь в качестве платежного агента, что ограничивало бы его ответственность размером агентского вознаграждения (сервисного сбора), либо между сторонами был заключен договор оказания услуг, предусматривающий также иные обязательства агента, в частности, обязательства по возврату стоимости билетов в случае отмены мероприятия (концерта). Суда не установили, предусматривали ли условия заключенного между сторонами договора обязательство ответчика по возврату покупателю (истцу) стоимости билетов в случае отмены мероприятия, в частности судами первой и апелляционной инстанции не были учтены и не дано толкование приведенным выше положениям публичной оферты ответчика»^[17].

Таким образом, регулирование деятельности платежных агентов по приему платежей и контроль за их деятельностью направлено на недопущение (минимизацию) недобросовестных действий платежных агентов, таких как оказание услуг по приему платежей без заключения с поставщиками соответствующих договоров, неполное или несвоевременное осуществление расчетов с поставщиками, а также необоснованная задержка передачи информации поставщику по принятым в его пользу платежам. Следует отметить, что, несмотря на имеющееся регулирование деятельности платежных агентов, следует внимательно относится к их выбору и осуществлять самостоятельный контроль за их деятельностью и поступлением денежных средств до поставщика.

______________________

^[1] Сайт Центрального Банка РФ: URL https://cbr.ru/admissionfinmarket/navigator/opp/.

^[2] Распоряжение Правительства России от 27.04.2024 № 1059-р «Об утверждении перечня категорий физических лиц, которые нуждаются в социальной поддержке и подлежат освобождению от комиссионного вознаграждения (вознаграждения) при перечислении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, пеней за несвоевременное и (или) неполное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги».

^[3] Постановление Правительства России от 15.11.2010 № 920 «Об утверждении перечня товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц».

^[4] Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов».

^[5] Письмо ФНС России от 06.09.2023 № АБ-4-20/11334@ «О сервисах формирования фискальных документов».

^[6] Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616 «Об утверждении критерия определения отдаленных от сетей связи местностей»

^[7] Письмо Минфина России от 12.08.2024 № 03-02-06/75185.

^[8] Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 16.02.2023 по делу N А72-1921/2022.

^[9] Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 24.10.2019 по делу № А42-11383/2018.

^[10] Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 02.02.2021 по делу № А83-21722/2019.

^[11] Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 15.04.2020 по делу № А83-15704/2019.

^[12] Постановление Арбитражного суда Московского округа от 12.04.2021 по делу № А41-12176/2020.

^[13] Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 4 (2017), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017.

^[14] Там же.

^[15] Апелляционное определение Тюменского областного суда от 25.12.2023 № 33-6816/2023.

^[16] Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 № 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей».

^[17] Определение Девятого кассационного суда общей юрисдикции от 27.06.2023 № 88-6090/2023.