Страхование экспортных контрактов и кредитов: юридические вопросы

 

8 июля 2024 г.

 

В текущей ситуации санкционных ограничений активизация экспорта, в первую очередь, несырьевых товаров при условии соответствующей государственной поддержки, может придать новый импульс развитию российской экономики с перспективами роста в ближайшем будущем. Не случайно проблемы государственной поддержки экспортно-ориентированных предприятий и организаций находятся в центре внимания государственных органов.

Кто осуществляет страхование экспортной деятельности?

В целях развития внешнеторговой деятельности российским правительством и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации реализуются мероприятия, направленные на:

• содействие развитию внешнеторговой деятельности, в том числе кредитование участников внешнеторговой деятельности;
• функционирование системы гарантий и страхования экспортных кредитов;
• организацию торговых выставок и ярмарок, специализированных симпозиумов и конференций и участие в них;
• проведение кампаний (в том числе рекламных) по продвижению российских товаров, услуг, интеллектуальной собственности на мировые рынки.

Функции по осуществлению финансовой, страховой, гарантийной и иной поддержки экспорта и импорта реализуются акционерным обществом «Российский экспортный центр» (далее – «Российский экспортный центр», «РЭЦ»), акционерным обществом «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» (далее – «ЭКСАР»), Государственным специализированным Российским экспортно-импортным банком (акционерное общество) и их дочерними хозяйственными обществами^[1].

Российский экспортный центр в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации:

• участвует в реализации государственной политики в области развития и поддержки экспорта, в том числе оказывает содействие реализации государственных и иных проектов, предусматривающих экспорт товаров (работ, услуг), информации и прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации;
• осуществляет информационную и консультационную поддержку экспортеров, российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории Российской Федерации, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, российских и иностранных кредитных организаций, а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам;
• осуществляет организацию доступа российских экспортеров и иных заинтересованных лиц к информации о мерах поддержки экспорта, а также о деятельности уполномоченных органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации в сфере поддержки экспорта;
• оказывает содействие деятельности некоммерческих организаций, представляющих интересы хозяйствующих субъектов, осуществляющих внешнеторговую деятельность;
• оказывает содействие продвижению за рубежом промышленной продукции (товаров, работ, услуг), включая содействие выставочной, ярмарочной, маркетинговой и иной деятельности, во взаимодействии с уполномоченными федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации;
• оказывает содействие деятельности организаций, являющихся посредниками при осуществлении экспортной деятельности;
• оказывает содействие производству продукции (товаров, работ, услуг), конкурентоспособной на международных рынках;
• осуществляет функции оператора информационной системы «Одно окно» в сфере внешнеторговой деятельности;
• осуществляет иную деятельность в целях поддержки экспорта^[2].

Российский экспортный центр является по сути уникальным государственным институтом поддержки несырьевого экспорта, предоставляющим российским экспортерам обширный ассортимент финансовых и нефинансовых мер поддержки без отраслевых ограничений. В рамках Стратегии развития АО «Российский экспортный центр» разработана целая система поддержки экспорта, которая основывается на оказании различных видов мер поддержки экспорта, при этом такая поддержка ориентирована на организации, в том числе не являющиеся в настоящий момент экспортерами. Также Российский экспортный центр осуществляет тесное сотрудничество с государственными органами и бизнес-сообществом, посредством чего обеспечивается содержательное участие в государственной политике внешнеэкономической деятельности и формируются основы для единого эффективного института поддержки российского экспорта. Соответственно, можно говорить о том, что на сегодняшний день Российский экспортный центр – это синергия существующих подходов и мер поддержки и развития экспорта в России^[3].

Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк (акционерное общество):

• осуществляет финансирование экспортеров, российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории Российской Федерации, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, российских и иностранных кредитных организаций, а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам;
• обеспечивает исполнение обязательств российских экспортеров, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, российских и иностранных кредитных организаций, осуществляющих кредитование соответствующих сделок, а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам, в том числе путем выдачи банковских гарантий, заключения договоров поручительства и иными способами;
• осуществляет иную деятельность в целях поддержки экспорта.

Основной целевой группой ЭКСАР являются экспортноориентированные предприятия с высоким удельным весом инновационной составляющей.

ЭКСАР использует два основных механизма поддержки экспортеров:

• Страхование экспортного контракта. Российский экспортер продает товары или услуги за рубеж с отсрочкой платежа. В этом случае страхуется возникающая дебиторская задолженность. Если иностранный покупатель не заплатит российскому продавцу за поставленные товары (оказанные услуги), то это сделает ЭКСАР, которое предпримет процедуры по взысканию задолженности с иностранного покупателя. ЭКСАР предлагает страхование краткосрочной дебиторской задолженности, распространяемое на регулярные поставки однородных товаров, осуществляемые на условиях отсрочки длительностью до 1 года постоянным покупателям за рубежом и страхование отсрочки платежа для субъектов малого и среднего предпринимательства, экспортирующих российские товары (услуги, работы) на условиях отсрочки платежа до 90 календарных дней в небольших объемах;
• Страхование риска невозврата кредита. Российский или иностранный банк выдает кредит иностранному покупателю на оплату российской продукции. В этом случае ЭКСАР страхует банку риски невозврата кредита и процентов по нему. Если иностранный должник, покупающий российскую продукцию, не выплатит вовремя проценты или не погасил кредит, ЭКСАР возвратит сумму кредита и проценты российскому банку, а потом уже взыщет задолженность с иностранного должника.

В настоящее время деятельность ЭКСАР осуществляется в соответствии со Стратегией развития, наметившей основные направления его работы. В мае 2021 года Советом директоров Агентства утверждена Стратегия развития ЭКСАР до 2026 года и на перспективу до 2030 года. Стратегия ЭКСАР синхронизирована со стратегиями развития Российского экспортного центра и АО РОСЭКСИМБАНК и направлена на эффективное достижение единых целей и задач Группы РЭЦ по поддержке экспорта.

Разработка Стратегии развития Агентства осуществлялась на основании обновленных национальных целей, содержащихся в Указе Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», задач и ожидаемых результатов национального проекта «Международная кооперация и экспорт» и федеральных проектов в его периметре, верхнеуровневых стратегических ориентиров объединенной Группы ВЭБ.РФ на 2024 год и на перспективу до 2030 года, основных положений предыдущей стратегии развития ЭКСАР до 2024 года, проведения глубинных интервью с участниками внешнеэкономической деятельности, результатов «онлайн» опроса экспортеров и анализа международной практики.

В новом стратегическом цикле ЭКСАР продолжит реализацию задач по развитию экспорта, включая рост общего объема экспорта и объема предоставленного страхования, а также будет оказывать содействие в углублении интеграции российских компаний в международные цепочки создания стоимости и кооперации.

Основными стратегическими приоритетами развития ЭКСАР определены:

• качественный рост и развитие бизнес-модели (рост объемов поддержки экспорта темпами, опережающими рост несырьевого неэнергетического экспорта и плановые значения темпов прироста аналогичного показателя национального проекта «Международная кооперация и экспорт»);
• поддержка инструментов АО РОСЭКСИМБАНК для повышения экспортной конкурентоспособности, а также развитие партнерских продуктов совместно с коммерческими банками и другими институтами развития;
• развитие продуктовой линейки для удовлетворения новых потребностей российских экспортеров (инвесторов) и их партнеров в инструментах страховой поддержки;
• использование цифровых каналов для повышения доступности предоставляемых страховых продуктов, в том числе за счет размещения соответствующего предложения в рамках ФГАИС «Одно окно» для экспортеров;
• увеличение поддержки крупных сделок (рост страхования кредитов на экспортно ориентированные и капиталоемкие проекты);
• повышение операционной эффективности (повышение качества данных, автоматизация бизнес-процессов, развитие центров компетенций и «онлайн» каналов взаимодействия с клиентами).

Следует отметить, что обязательства ЭКСАР обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, предоставленной Министерством финансов Российской Федерации, выступающим от имени Российской Федерации.

Помимо ЭКСАР страхование экспортных контрактов и кредитов занимаются также и другие страховые компании. Так, ООО «Кредендо – Ингосстрах Кредитное страхование» предлагает страховое покрытие на случай неплатежей со стороны покупателей как в России, так и при экспорте на зарубежные рынки. Страховое возмещение покрывает до 90% от размера застрахованного убытка, вызванного вследствие банкротства покупателя, длительной просрочки платежа, политических событий (при экспортных операциях). Страховое покрытие распространяется на регулярные поставки однородных товаров, работ или услуг российским и иностранным контрагентам, если отсрочка поставок не более 1 года.

Коммерческие банки также предлагают для российских экспортеров свои решения:

• гарантию платежа в обеспечение платежных обязательств экспортера (принципала) перед производителем (бенефициаром) по договору поставки несырьевых товаров (работ, услуг) на этапах реализации экспортного контракта (либо на этапе реализации предэкспортного контракта);
• гарантию надлежащего исполнения обязательств по экспортному контракту, которая обеспечивает обязательства экспортера (принципала) по надлежащему исполнению экспортного контракта по поставке несырьевых товаров (работ, услуг) перед иностранным покупателем (бенефициаром);
• гарантию возврата авансового платежа, которая обеспечивает исполнение обязательств экспортера (принципала) перед иностранным покупателем (Бенефициар) по возврату авансового платежа в случае, если экспортер (принципал) не исполняет свои обязательства по экспортному контракту по поставке несырьевых товаров (работ, услуг).

Страхование экспортного контракта

Долгосрочный экспортный контракт, предусматривающий длительный цикл производства и поставки товара с гибким графиком платежей покупателя, как правило, свидетельствует не только о значительных объемах сделки, но и о повышенном риске неполучения оплаты. Ведь к моменту возникновения обязательств по оплате финансовое состояние покупателя может измениться не в лучшую сторону, как и политическая обстановка в его стране. Страховое покрытие распространяется на единичные поставки (одна поставка или график поставок), осуществляемые на условиях отсрочки платежа.

Страховое покрытие распространяется на риски коммерческого (контрагент не желает исполнять свои обязательства или не имеет для этого достаточно средств) и политического (контрагент не имеет возможности исполнить свои обязательства из-за введенных государственных запретов) характера.

Договор страхования покрывает до 95% от суммы неисполненных обязательств иностранного покупателя, и позволяет экспортёру обезопасить свою внешнеторговую деятельность, расширить объем и географию поставок, а также исполнить свою обязанность по репатриации валютной выручки.

Если экспортер планирует взять кредит для финансирования контракта, то банк-кредитор может стать выгодоприобретателем по договору страхования, повышая таким образом качество кредита и предлагая клиенту более выгодные условия финансирования.

ЭКСАР с 21 декабря 2023 г. запустило свой продукт «Страхование экспортного контракта» в формате цифрового сервиса на платформе «Мой экспорт».

Необходимыми условиями для страхования экспортного контракта являются:

• экспортируются товары (услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности) российского производства;
• наличие подписанного экспортного контракта или его проекта;
• поставка товаров на условиях отсрочки платежа (возможен индивидуальный график).

Экспортер, желающий застраховать свой экспортный контракт в ЭКСАР, должен предоставить следующие документы:

• запрос на страхование экспортного контракта. Данный запрос заполняется потенциальным страхователем на начальной стадии обсуждения вопроса страхования экспортного контракта, необходима для того, чтобы ЭКСАР предоставило предварительные условия страхования. Вся известная страхователю информация о сделке должна быть предоставлена ЭКСАР. Предварительные условия страхования могут быть подтверждены ЭКСАР только по результатам получения и рассмотрения заполненной формы заявления на страхование и полноценной оценки рисков. ЭКСАР вправе запросить дополнительную информацию в случае необходимости;
• экспортный контракт или его проект (при наличии);
• отчетность иностранного контрагента за два последних года;
• финансовую модель проекта (при наличии).

Страхование распространяется в течение периода экспорта, с отсрочкой платежа не более 90 дней, а также в случае предоставления максимальной дополнительной отсрочки (переноса даты платежа) на следующую задолженность покупателя перед поставщиком по экспортному контракту:

• возникшую в связи с отгрузкой товаров, выполнением работ или оказанием услуг, которые были заявлены в заявлении на страхование;
• если счет на оплату выставлен в течение 15 дней с даты соответствующей отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) – применяется, если срок отсрочки платежа по условиям Экспортного контракта начинает течь с даты выставления счета;
• если страна место назначения экспорта, т.е. страна, куда поставляется товар, или страна, в которой оказываются услуги (выполняются работы), или страна, в которой используются результаты оказания услуг (выполнения работ), или страна, в которой будут использоваться российские результаты интеллектуальной деятельности, соответствует стране место назначения экспорта, заявленной в заявлении на страхование;
• если применимым правом по экспортному контракту в отношении соответствующей задолженности является право Российской Федерации;
• если споры по экспортному контракту в отношении соответствующей Задолженности подлежат разрешению уполномоченным государственным арбитражным судом Российской Федерации либо Международным коммерческим арбитражным судом при Торгово-промышленной палате Российской Федерации;
• если отсутствует запрет или иные ограничения на переход прав требований в отношении соответствующей задолженности по Экспортному контракту к ЭКСАР.

И, соответственно, не распространяется на следующую задолженность:

• если задолженность представляет собой неустойки (штрафы, пени), компенсацию ущерба за повреждение товаров;
• если между страхователем и покупателем имеют место отношения прямого или косвенного контроля, в том числе путем прямого или косвенного участия в капитале, либо, когда страхователь и покупатель находятся под общим прямым или косвенным контролем одного и того же лица. Контроль – это возможность одного лица прямо или косвенно влиять на решения или сделки, принимаемые или заключаемые другим лицом путем, в том числе, но не ограничиваясь этим, прямого или косвенного участия в уставном капитале такого другого лица, либо по условиям соглашения, заключенного между указанными лицами;
• если страхователем не были получены авансовые платежи, то есть задолженность возникла в связи с отгрузкой товаров, оказанием услуг или выполнением работ, по которым страхователем не были получены авансовые платежи, предусмотренные условиями экспортного контракта;
• если обязательство по оплате задолженности лежит не на покупателе, в том числе, если в качестве формы расчетов применяется аккредитив;
• если задолженность возникла в отношении отгрузки товаров, оказания услуг или выполнения работ, по которым предусмотрена оплата при получении (наложенным платежом или поставки против платежа) либо оплата предусмотрена в неденежной форме;
• если страхователь предоставил покупателю более одной дополнительной отсрочки платежа или однократная дополнительная отсрочка превысила 45 дней (максимальная дополнительная отсрочка), т.е. дата платежа была перенесена более чем один раз или была однократно увеличена более чем на 45 дней по соответствующей поставке товаров (выполненным работам, оказанным услугам);
• в части отгрузок товаров, оказания услуг или выполнения работ, осуществленных после неплатежа (просрочки) покупателя или его банкротства;
• в отношении которой страхователем были нарушены заверения, данные в заявлении на страхование;
• по экспорту, осуществленному после того, как сумма застрахованной задолженности однократно достигла суммы страховой стоимости.

В случае неисполнения покупателем своих обязательств по оплате, страхователь обязан:

• направить покупателю требование о погашении просроченной задолженности, а также предпринять иные необходимые действия для получения оплаты со стороны покупателя и (или) для включения задолженности в реестр требований кредиторов Покупателя;
• направить в ЭКСАР заявление на выплату страхового возмещения не ранее, чем по истечении 30 дней с даты платежа (с учетом продления), на которую покупатель не погасил задолженность. У страхователя есть 40 дней на подачу заявления на выплату и документов на выплату с указанной даты;
• получить предварительное согласие ЭКСАР на изменение условий оплаты задолженности;
• сообщать ЭКСАР о получении любых сумм от покупателя или любых сумм от иных лиц в счет погашения задолженности в течение 5 дней с даты их получения.

Решение о выплате страхового возмещения принимается на основании предоставленного страхователем заявления на выплату, документов на выплату и результатов проверки ЭКСАР исполнения страхователем обязанностей, предусмотренных договором страхования. ЭКСАР выплачивает страховое возмещение или направляет Страхователю мотивированный отказ в выплате страхового возмещения в течение 30 дней с даты получения ЭКСАР последнего из документов на выплату. Страховое возмещение подлежит выплате полностью или в части при условии соблюдения страхователем требований права, применимого к договору и экспортному контракту.

Страховое возмещение не подлежит выплате полностью или в части, если:

• убыток страхователя прямо или косвенно вызван такими обстоятельствами, как умысел страхователя, ошибками и упущениями, допущенными в экспортном контракте, несоблюдением страхователем условий экспортного контракта, соглашениями, препятствующими оплате Задолженности, а также валютными колебаниями;
• страхователь отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убыток, или реализация указанных прав ЭКСАР стала невозможной (полностью или в части) по вине страхователя;
• экспортный контракт признан недействительным, не содержащим юридических обязательств и (или) условия экспортного контракта признаны неисполнимыми (полностью или в части).

Обращаем внимание, что ЭКСАР имеет право потребовать возврата выплаченного страхового возмещения, если: выяснится, что страховое возмещение не подлежало выплате согласно условиям договора страхования, либо страхователь не смог обеспечить переход к ЭКСАР прав требования из экспортного контракта или реализация прав требования, перешедших к ЭКСАР, невозможна, а также в случае, если экспортный контракт признан недействительным, не содержащим юридических обязательств и (или) условия экспортного контракта признаны неисполнимыми (полностью или в части) после выплаты страхового возмещения. В указанных случаях страхователь обязан по требованию ЭКСАР в течение 15 дней с даты направления ЭКСАР соответствующего требования страхователю вернуть выплаченное страховое возмещение.

Страхование экспортного кредита

ЭКСАР осуществляет страхование экспортного кредита в соответствии с Правилами осуществления страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков экспортеров, российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории Российской Федерации, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, российских и иностранных кредитных организаций, осуществляющих кредитование соответствующих сделок, иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам, обеспечения исполнения обязательств резидентов Российской Федерации и их иностранных контрагентов при экспорте и осуществлении инвестиций за пределами Российской Федерации, в том числе путем выдачи независимых гарантий, предоставления поручительств и применения иных способов обеспечения исполнения обязательств в отношении проектов, имеющих общегосударственное, стратегическое или приоритетное значение для экономики Российской Федерации, а также осуществления перестрахования (далее – «Правила»)^[4].

В соответствии с указанными Правилами и без получения разрешения (лицензии) ЭКСАР:

• осуществляет страхование экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков экспортеров товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами Российской Федерации, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, кредитных организаций, международных финансовых организаций, государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам;
• осуществляет деятельность по перестрахованию с участием российских и иностранных страховщиков и перестраховщиков, экспортно-кредитных агентств;
• обеспечивает исполнение обязательств резидентов Российской Федерации и их иностранных контрагентов при экспорте и осуществлении инвестиций за пределами Российской Федерации в том числе путем выдачи независимых гарантий, предоставления поручительств и применения иных способов обеспечения исполнения обязательств в отношении проектов, имеющих общегосударственное, стратегическое или приоритетное значение для экономики Российской Федерации.

Сторонами договора страхования являются общество, страхователь и выгодоприобретатель или общество и страхователь. По договору страхования предпринимательский риск и (или) политический риск страхователя могут быть застрахованы в пользу выгодоприобретателя, имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре имущественный интерес в заключении договора страхования.

Страхователями по договору страхования являются следующие лица, имеющие имущественный интерес в сделке, подлежащей страхованию ЭКСАР:

• российское юридическое лицо, иностранное юридическое лицо либо физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя, заключившие или намеревающиеся заключить сделку, связанную с экспортом;
• российское юридическое лицо, контролируемое иностранное лицо либо физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющие инвестиционную деятельность, а также иностранное юридическое лицо, имеющее имущественный интерес, прямо или косвенно связанный с осуществлением российским инвестором инвестиционной деятельности;
• кредитная организация, ВЭБ.РФ или международная финансовая организация, предоставившие или намеревающиеся предоставить финансовую поддержку.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователей (выгодоприобретателей), связанные с возможными убытками, вызванными предпринимательскими и (или) политическими рисками, реализовавшимися в процессе исполнения сделок, связанных с экспортом и (или) инвестициями за рубежом.

Страховая сумма (лимит страховой ответственности) устанавливается в договоре страхования. Порядок расчета страховой суммы (лимита страховой ответственности) устанавливается правилами страхования. По каждой сделке ЭКСАР может покрывать до 95 % убытков по политическим рискам и до 90 % – по коммерческим рискам. В отдельных случаях по решению Совета директоров может быть покрыто до 100 % убытка.

Размер страховой премии определяется обществом в соответствии со страховым тарифом. Страховой тариф рассчитывается исходя из следующих факторов (тарифных факторов):

• финансовое состояние должника;
• уровень риска, связанный с государством (государствами), в отношении которого осуществляется страховое покрытие (территория покрытия);
• сумма и срок долгового обязательства или обязательства должника при осуществлении сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом;
• доля собственного удержания риска страхователем и (или) перестрахователем;
• страховая сумма (лимит страховой ответственности);
• иные факторы, установленные внутренними документами ЭКСАР и (или) особенностями сделки.

Страховая премия, рассчитанная исходя из тарифных факторов и на основании утвержденного обществом положения о страховых тарифах, должна соответствовать:

• страхуемому риску;
• объему предоставляемого страхового покрытия.

Расчет и уплата страховой премии и страхового возмещения осуществляются в рублях, если иное не оговорено в договоре страхования.

Страховым случаем является страховой риск, реализовавшийся в результате наступления страхового события, связанного с предпринимательскими и политическими рисками, и повлекший убытки страхователя (выгодоприобретателя).

Событиями, связанными с предпринимательскими рисками, являются:

• несостоятельность или неплатежеспособность должника и (или) его гаранта, признанная в соответствии с применимым законодательством или определенная в соответствии с условиями договора страхования перестрахователя, с которым общество заключает договор входящего перестрахования;
• неисполнение должником своих обязательств;
• необоснованное приостановление (прекращение) должником исполнения обязательств или отказ от обязательств по компенсации расходов, связанных с производством, созданием, осуществлением подготовки к экспорту российских товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), поставке сопутствующих товаров (работ, услуг).

Событиями, связанными с политическими рисками, являются:

• необоснованный отказ суверенного должника от исполнения своих обязательств, в том числе отказ от осуществления платежей;
• необоснованное приостановление суверенным должником исполнения обязательств или отказ от обязательств, в том числе неисполнение обязательств по компенсации расходов при осуществлении сделок, связанных с экспортом и (или) инвестициями за рубежом;
• вмешательство иностранного государства, в том числе действия или решения иностранного государства, или государственного органа, или иного уполномоченного государственного образования, которое: препятствует исполнению сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом; приводит к национализации, экспроприации, реквизиции, конфискации или иным аналогичным действиям иностранного государства без равноценного возмещения; нарушает обязательства, принятые на себя иностранным государством в рамках инвестиционной деятельности страхователя; изменяет договорные обязательства, принятые на себя иностранными государствами в рамках структурированного финансирования; приводит к изменениям в нормативных правовых актах, на основании которых планировалось осуществление инвестиций;
• установленная на основании закона иностранного государства отсрочка исполнения должником обязательств в рамках сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом (мораторий);
• невозможность или задержка осуществления должником платежей в пользу страхователя в рамках сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом, вследствие событий политического характера, экономических проблем, а также законодательных или административных мер за пределами территории Российской Федерации;
• принятие в государстве должника (иностранном государстве), в котором осуществлены инвестиции, законодательных актов, в соответствии с которыми признается надлежащим погашением долга осуществление должниками платежей (в том числе в иной валюте, чем валюта обязательства), которые на дату перечисления средств не покрывают сумму долга в валюте обязательства;
• принятие Российской Федерацией или международной организацией решений по вопросам внешней торговли, в том числе решений, вводящих запрет на экспорт, если последствия таких решений не будут компенсированы Российской Федерацией иным образом;
• обстоятельства непреодолимой силы, возникшие за пределами территории Российской Федерации, в том числе боевые и военные действия, военные маневры или иные подобные события, гражданские войны, забастовки, народные волнения и беспорядки массового характера, если их последствия не застрахованы иным образом.

Страхователь (выгодоприобретатель) несет ответственность за достоверность и полноту данных, представленных ЭКСАР для заключения и исполнения договора страхования.

При заключении договора страхования ЭКСАР проводит самостоятельно или посредством привлечения эксперта оценку объекта страхования для определения степени страхового риска. Риск недействительности и (или) неисполнимости условий сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом (в том числе условий осуществления инвестиционной деятельности), несет страхователь (выгодоприобретатель). В случае заключения договора перестрахования ЭКСАР вправе полагаться на оценку объекта страхования, осуществленную перестраховщиком или перестрахователем соответственно.

При заключении договора страхования между сторонами должно быть достигнуто соглашение относительно следующих условий:

• объекта страхования;
• событий, связанных с политическими и (или) предпринимательскими рисками;
• страховых рисков и страховых случаев;
• страховой суммы (лимита страховой ответственности);
• страховой премии (страховых взносов, в случае если страховая премия выплачивается в рассрочку)
• страховой стоимости;
• срока действия страхования и (или) договора страхования;
• иных условий, которые по решению ЭКСАР и (или) в соответствии с правилами страхования должны быть включены в договор страхования.

ЭКСАР вправе односторонне расторгнуть договор страхования в случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) обязанности незамедлительно сообщать обществу о ставших ему известными изменениях в обстоятельствах, сообщенных обществу при заключении договора и (или) имеющих отношение к предмету договора страхования или риску, принятому на страхование обществом, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.

ЭКСАР освобождается от выплаты страхового возмещения в отношении убытка, возникшего вследствие:

• действий или бездействия страхователя (выгодоприобретателя) или его представителя;
• ограничения прав страхователя, предусмотренного любым заключенным им договором, если иное не согласовано с ЭКСАР;
• любого последующего соглашения, заключенного страхователем после заключения сделки, связанной с экспортом и (или) инвестициями за рубежом, препятствующего погашению задолженности либо задерживающего такое погашение, в случае если заключение такого соглашения не было согласовано с ЭКСАР;
• неисполнения обязательств третьими лицами, привлеченными страхователем для исполнения сделок, связанных с экспортом и (или) инвестициями за рубежом, при условии, что такое неисполнение не было вызвано событиями, связанными с политическими рисками;
• недействительности или неисполнимости права требования страхователя (выгодоприобретателя) к должнику или иному обязанному лицу, указанного в договоре страхования, в рамках сделки, связанной с экспортом, в соответствии с правом, применимым к такому требованию.

Если договором страхования не предусмотрено иное, к ЭКСАР, выплачивающему страховое возмещение, переходит право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещаемые в результате страхования, в порядке, объеме и на условиях, которые определены договором страхования. Перешедшее к ЭКСАР право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем и лицом, ответственным за убытки, с учетом особенностей, предусмотренных правилами страхования и договором страхования.

В целях реализации перешедших к ЭКСАР прав требования правила страхования и (или) договоры страхования в том числе предусматривают:

• обязанность страхователя (выгодоприобретателя) передать обществу все документы и доказательства, необходимые для осуществления обществом перешедшего к нему права требования, а также сообщить ему все сведения, необходимые для этого;
• условие о том, что общество освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения в случае, если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные или подлежащие возмещению обществом, или осуществление этого права стало невозможным в силу действий (бездействия) страхователя (выгодоприобретателя).

Судебные споры, связанные с экспортным страхованием

Наличие заявленной в качестве риска задолженности по оплате товаров не влечет возникновение у ЭКСАР обязанности по выплате страхового возмещения.

При рассмотрении дела №А40-189475/2022 о невыплате со стороны ЭКСАР страхового возмещения установлено, что «проанализировав на стадии урегулирования страхового убытка указанные сведения и показатели, Агентство обратилось в правоохранительные органы с заявлением о проведении проверки по факту наличия в действия истца признаков покушения на страховое мошенничество. Постановлением компетентных правоохранительных органов подтверждается обоснованность позиции Агентства относительно реализации страхователем своего противоправного интереса в отношении получения страхового возмещения и обогащения за счёт Агентства»^[5].

В силу пункта 1 статьи 928 ГК РФ» страхование противоправных интересов не допускается. Согласно пункту 1 статьи 963 ГК РФ страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица.

Таким образом, суд пришел к выводу, что «требования истца основаны на мнимых сделках поставки и попытки реализовать свой противоправный интерес путем фабрикации страхового риска»^[6].

В рамках другого дела № А40-128493/19 ЭКСАР отказал истцу в выплате суммы страхового возмещения по договору, ссылаясь на то, что «фактические грузополучатели, указанные в коносаментах не соответствуют согласованному грузополучателю и указанному в приложении №1 к контракту, и фактически истец не выполнил надлежащим образом свои обязательства по поставке груза надлежащему грузополучателю, что не влечет за собой наступление страхового случая»^[7]. Кроме того, суд пришел к выводу, что «сами по себе условия Контракта опровергают реальность правоотношений по поставке». Истец не подтвердил реальность правоотношений по поставке, не подтвердил соблюдение условий контракта, его надлежащее исполнение, не доказал реализацию страхового риска.

Как уже отмечалось, не подлежат возмещению убытки страхователя, прямо или косвенно вызванные, в том числе, неисполнением страхователем условий экспортного контракта.

В деле № А40-219619/18 причиной отказа в удовлетворении требований о выплате страхового возмещения послужило несоблюдение страхователем инструкций ЭКСАР.

Так, судом установлено, что страховщик «после получения уведомления о реализации страхового риска направило страхователю инструкции, направленные на принятие Страхователем мер по возврату покупателем экспортеру товара, неоплаченного покупателем – в письме также ЭКСАР выразило готовность по возмещению расходов, связанных с проведением мероприятий по возврату товаров»^[8]. Между тем, страхователь отказался от исполнения инструкций ЭКСАР по надуманными основаниями и не учел реальную правовую возможность возврата товаров. Кроме того, истец не представил доказательств наличия у задолженности признаков застрахованной.

Таким образом, имеющаяся судебная практика показывает, что страхователь при наступлении страхового случая (неисполнение покупателем обязанности оплаты поставленного товара) с целью доказывания наступления страхового случая в соответствии с условиями страхования обязан предварительно провести претензионную работу с покупателем, действовать согласно указаниям и инструкция страховщика, представлять всю имеющуюся информацию и документы по его требованию.

Встречается и практика в пользу страхователей, когда суда взыскивают страховое возмещение со страховых компаний. В рамках дела № А40-61514/2018 страхователь обратился с иском к страховому обществу ООО «Кредендо-Ингосстрах Кредитное Страхование» о взыскании страхового возмещения по причины неоплаты иностранным контрагентом поставки товаров со стороны истца. Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований указал, что истец «не доказал факт поставки товара иностранному контрагенту, и, как следствие, не представил полный пакет документов, предусмотренный договором, для осуществления страхового возмещения».

Суды апелляционный и кассационной инстанции, в свою очередь, пришли к выводу, что ответчик «произвел предварительное одобрение контрагента страхователя до заключения истцом договора поставки. Факты совершения контрагентом истца или лицом, выдавшим себя за него, каких-либо мошеннических действий, не влияют на право истца требовать выплаты страхового возмещения в связи с наступлением страхового случая. Регулярные отчеты страхователя страховщику о произведенных отгрузках также позволяют прийти к выводу, что ответчик был осведомлен и наделен информацией в отношении контрагента истца и поставляемых партиях товара, последовательно санкционированных ответчиком»^[9].

Таким образом, суды пришли к мнению, что факт наступления страхового случая подтвержден, истцом представлен исчерпывающий пакет документов, подтверждающих размер ущерба и факт поставки товара иностранному контрагенту, и удовлетворили заявленные требования.

_____________________

 

^[1] Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

^[2] Постановление Правительства России от 05.02.2016 № 71 «Об утверждении Правил осуществления акционерным обществом «Российский экспортный центр» деятельности по поддержке экспорта и импорта, а также взаимодействия с федеральными органами исполнительной власти, органами валютного контроля, уполномоченными Правительством Российской Федерации, и Государственной корпорацией по атомной энергии «Росатом».

^[3] Демченко М.В., Ефимова Н.А. К вопросу о субъектах правоотношений в рамках экспортной деятельности. Журнал «Международное публичное и частное право», 2020, №4.

^[4] Постановление Правительства РФ от 22.11.2011 № 964.

^[5] Постановление АС Московского округа от 12.07.2023 по делу № №А40-189475/2022.

^[6] Там же.

^[7] Постановление АС Московского округа от 07.10.2020 по делу № А40-128493/19.

^[8] Постановление АС Московского округа от 23.01.2020 по делу № А40-219619/18.

^[9] Постановление АС Московского округа от 30.04.2019 по делу № А40-61514/2018.

 

9 июля 2024 г.