Правовая поддержка компаний, осуществляющих ВЭД – одно из ключевых направлений практики Юридической фирмы БРЭЙС (BRACE Law Firm). Мы сопровождаем внешнеэкономическую деятельность российских и иностранных компаний: от структурирования внешнеторгового контракта до защиты в коммерческих, валютных, таможенных и трансграничных спорах.

ВЭД является одним из самых сложных с точки зрения регулирования видов деятельности, включающей многие особенности составления и заключения внешнеэкономического контракта, экспортные и импортные операции, валютный контроль и обязательную репатриацию выручки, экспортный контроль, и требует квалифицированной юридической экспертизы.

Поэтому мы работаем с задачами, цена ошибки в которых является очень высокой для бизнеса: некорректно составленная арбитражная оговорка делает контракт неисполнимым; разрыв логистической цепочки без пересмотра договорной конструкции переносит убытки на российскую сторону; расчёт, проведённый вне периметра валютного законодательства, создаёт риск административной и при определённых обстоятельствах уголовной ответственности; ошибка в коде ТН ВЭД оборачивается доначислением таможенных платежей за три года.

Практика объединяет компетенции в международном частном праве, таможенном и валютном регулировании, и разрешении споров в сфере ВЭД.

Юридическое сопровождение ВЭД и управление рисками

Большое количество наложенных на Россию санкций повлекло существенную перестройку внешнеэкономических цепочек взаимодействия между компаниями. С учетом этого вопросы правового регулирования международной торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью, включая санкционный комплаенс, являются особенно актуальными.

Команда Юридической фирмы BRACE готова оказать всестороннюю правовую поддержку по многим направлениям ВЭД, валютному и таможенному праву.

Когда бизнесу нужен юрист по ВЭД?

Типичные ситуации, с которыми к нам обращаются собственники, финансовые и юридические директора:

1. готовится первая или нетиповая внешнеторговая сделка – нужен контракт, включающий определение применимого права, механизм разрешения споров и защиту от санкционных рисков;
2. таможенный орган принял решение о классификации товара, скорректировал таможенную стоимость или отказал в применении льгот и преференций;
3. назначена таможенная проверка – камеральная или выездная, в том числе после выпуска товаров;
4. банк отказывает в проведении платежа, приостанавливает операцию или запрашивает документы по валютному контролю;
5. нарушены сроки репатриации, возник вопрос об ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ;
6. перестроена цепочка поставок: сменились контрагент, юрисдикция, маршрут, валюта или платёжный агент – договорную базу необходимо привести в соответствие;
7. иностранный контрагент не исполняет обязательства, требуется взыскание за рубежом или в российском суде;
8. получено иностранное арбитражное или судебное решение, которое нужно признать и исполнить в России (или наоборот);
9. возбуждено дело об административном правонарушении по главе 16 КоАП РФ либо проводится проверка по «таможенным» составам УК РФ;
10. планируется вход иностранного инвестора в российский проект либо, напротив, закрытие присутствия в России.

Если ваша ситуация не описана выше, это не значит, что мы с ней не работаем. Опишите задачу, и мы ответим, относится ли она к нашей компетенции.

Международное частное право и международная торговля: услуги юриста

Внешнеэкономическая сделка редко подчинена праву одной страны. К отношениям сторон в сфере международной торговли одновременно применяются международные договоры, нормы избранного сторонами национального права, а в неурегулированной части – торговые обычаи и типовые своды правил. Вопрос о том, какая норма имеет приоритет и как источники взаимодействуют между собой, решается до подписания контракта, а не в момент спора.

Мы работаем с этим слоем регулирования:

1. Применимое право – автономия воли сторон и её пределы, последствия отсутствия оговорки о применимом праве, соотношение выбора права с выбором форума.
2. Международные договоры – действие Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 1980), порядок и последствия её исключения сторонами.
3. Нормы «мягкого права» – Принципы международных коммерческих договоров УНИДРУА, Инкотермс® 2020, типовые проформы и обычаи делового оборота: их место в договорной конструкции и пределы применения.
4. Личный закон иностранного контрагента – правоспособность, полномочия подписанта, требования к форме сделки.
5. Доказывание содержания иностранного права – когда спор рассматривается в России, а сделка подчинена иностранному праву.

Внешнеторговые контракты и структурирование сделок: юридическая помощь

Внешнеэкономические отношения требуют специализации юристов в международном частном праве, таможенном и валютном регулировании, санкционном праве, а также знания иностранного законодательства и практики применения арбитражных оговорок.

Ошибка на этапе структурирования проявляется позже и дороже: неисполнимая арбитражная оговорка, несогласованный базис поставки, валютные условия, не соответствующие срокам расчётов, некорректный код ТН ВЭД. Поэтому международный контракт мы рассматриваем не изолированно, а в связке с остальными сделками клиента, применимыми нормами российского и иностранного права и актуальной правоприменительной практикой.

Мы разрабатываем и проверяем ВЭД-контракты с учётом применимого материального права – российского, иностранного, а также Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 1980); базисов поставки по Инкотермс® 2020; механизма разрешения споров, исполнимость которого проверяется до подписания, а не после возникновения спора; санкционных и комплаенс-оговорок; валютных условий (валюта цены и валюта платежа, сроки расчётов); форс-мажора и существенного изменения обстоятельств.

Помимо купли-продажи товаров, мы структурируем дистрибьюторские, агентские, лицензионные, подрядные и логистические договоры с иностранным элементом.

Валютное регулирование и валютный контроль: юридическая поддержка

Валютное законодательство относится к наиболее подвижным областям российского регулирования: требования к репатриации выручки, к порядку расчётов и к операциям с отдельными категориями нерезидентов пересматривались неоднократно, в том числе актами специального режима. Устойчивым остаётся другое – конструкция ответственности и логика взаимодействия с уполномоченным банком как агентом валютного контроля.

Мы консультируем по Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и подзаконным актам Банка России, включая порядок постановки контрактов на учёт и представления подтверждающих документов. Решаемые задачи включают квалификацию операции и определение необходимости учёта контракта; проверку договорной конструкции на исполнимость требований о репатриации и сроках расчётов; сопровождение взаимодействия с уполномоченным банком при запросах, приостановлении операций и отказах; оценку рисков по ст. 15.25 КоАП РФ и выстраивание позиции при производстве по делу; оценку уголовно-правовых рисков (ст. 193, 193.1 УК РФ); построение внутренних процедур валютного комплаенса.

Трансграничные расчёты и платежи по внешнеторговым контрактам

Расчётная часть внешнеторговой сделки перестала быть технической. Выбор банка и корреспондентской цепочки, платёжного агента, валюты и структуры расчётов сегодня определяет исполнимость контракта не в меньшей степени, чем его коммерческие условия.

Направления работы включают правовой анализ схемы расчётов на предмет соответствия валютному законодательству и применимым ограничительным мерам; договорное оформление участия платёжных агентов и посредников с распределением ответственности за непроведение платежа; анализ расчётов с использованием зачёта, уступки требования, оплаты третьим лицом с оценкой валютных и налоговых последствий; правовые аспекты расчётов в национальных валютах и с использованием цифровых финансовых активов и цифровой валюты во внешнеторговой деятельности; сопровождение при отказах банков и блокировках платежей.

Таможенное право и таможенные споры: таможенные юристы

Таможенное регулирование в России строится на праве Евразийского экономического союза – прежде всего на Таможенном кодексе ЕАЭС – и на Федеральном законе от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации». Основная часть споров концентрируется вокруг трёх вопросов: классификация товара, таможенная стоимость и происхождение товара.

Мы работаем на всех стадиях – от предварительного планирования и получения предварительного классификационного решения до кассации. Таможенные юристы BRACE сопровождают как отдельные споры, так и текущие операции участников ВЭД.

Споры с иностранными контрагентами: суды и международный арбитраж

Спор с иностранными контрагентами отличается от споров с российской стороной не сложностью материального права, а вопросами компетенции, применимого права, доказывания содержания иностранного права, обеспечительных мер и, главное, исполнимости будущего решения.

Стратегию внешнеэкономического спора мы выстраиваем от вопроса, где и как решение будет исполняться.

Как мы работаем по направлению «ВЭД, валютное и таможенное право»?

1. Форматы сотрудничества – разовая консультация по конкретному вопросу ВЭД; проектное сопровождение сделки или внешнеэкономического спора; правовой аудит действующей договорной и комплаенс-базы по ВЭД; абонентское юридическое обслуживание по ВЭД с закреплённой командой; обучающие сессии для внутренних юридических и финансовых подразделений.
2. Каждый проект координирует партнёр фирмы, который участвует в работе непосредственно, а не только на этапе принятия задачи.
3. Клиент получает статус по проекту без необходимости запрашивать его.
4. Формат вознаграждения обсуждается до начала работы и фиксируется в соглашении. Мы предлагаем понятную для бюджетирования модель под конкретную задачу.

Опыт BRACE: проекты по ВЭД, таможенным и валютным вопросам

1. Унификация договорной базы по внешнеторговым поставкам международной фармацевтической компании. Компания закупала субстанции и готовые лекарственные препараты у девяти иностранных поставщиков по разрозненным договорным формам, унаследованным от разных подразделений. Условия перехода риска и распределения расходов различались от контракта к контракту, форс-мажорные оговорки воспроизводили общую формулу без привязки к применимому праву. Мы провели аудит действующей договорной базы, разработали линейку шаблонов внешнеторговых контрактов под базисы EXW, FCA, CPT, CIP и DAP по Инкотермс® 2020, детально урегулировали для каждого базиса момент перехода риска, распределение транспортных и страховых расходов и обязанности по экспортному и импортному таможенному оформлению. Отдельно проработали форс-мажорную оговорку и механизм пересмотра условий при введении новых ограничений. Провели обучающую сессию для юридической и закупочной функций. Компания перешла на унифицированную договорную базу; срок согласования типовой поставки сократился с шести до двух недель.
2. Сопровождение выездной таможенной проверки российского дистрибьютора электроники и бытовой техники после выпуска товаров. Назначена выездная таможенная проверка. Проверялись достоверность заявленной таможенной стоимости и правомерность применения тарифных преференций. Мы выстроили порядок взаимодействия с проверяющими: единая точка входа, контроль объёма и относимости истребуемых документов, фиксация хода проверки. Подготовили сотрудников к даче объяснений. Параллельно провели внутренний анализ рисков по спорным партиям до вынесения акта, что позволило заранее сформировать позицию по каждому эпизоду. По результатам подготовили возражения на акт проверки. Сумма предполагаемых доначислений снижена в 3 раза; по трём из пяти эпизодов доначисления сняты полностью на стадии рассмотрения возражений.
3. Защита крупного российского экспортёра косметической продукции по делу о нарушении требований валютного законодательства. В отношении компании возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ в связи с непоступлением валютной выручки по внешнеторговому контракту в установленный срок. Задержка была вызвана отказом банка-корреспондента в проведении платежа. Мы доказывали отсутствие вины: представили доказательства принятия исчерпывающих мер для получения выручки – претензионную переписку, документы о попытках проведения платежа через альтернативные каналы, соглашение об изменении срока расчётов, заключённое до истечения первоначального срока. Обосновали, что обстоятельства находились вне контроля компании. Производство по делу прекращено в связи с отсутствием состава правонарушения. Дополнительно провели ревизию портфеля экспортных контрактов и внесли в договорную базу механизм оперативного продления сроков расчётов.
4. Перестройка схемы трансграничных расчетов российского производителя оборудования. После отказа обслуживающих банков проводить платежи в пользу поставщиков из нескольких азиатских юрисдикций компания оказалась не в состоянии исполнять обязательства по действующим контрактам: поставки останавливались, начислялись неустойки. Мы проанализировали доступные схемы расчётов на соответствие валютному законодательству и применимым ограничительным мерам, отобрав те, которые не создают риска квалификации по ст. 193.1 УК РФ. Договорно оформили участие платёжного агента с чётким распределением ответственности за непроведение платежа и порядком действий при блокировке. Проработали расчёты в национальных валютах и механизм зачёта встречных требований по группе контрактов – с оценкой валютных и налоговых последствий каждого варианта. Подготовили пакет документов и пояснений для уполномоченного банка. Расчёты по всем действующим контрактам восстановлены в течение семи недель.
5. Комплаенс-проверка внешнеторговой сделки и цепочки поставок российского производителя промышленного оборудования, выходящего на экспорт. Компания планировала поставку оборудования конечному потребителю в третьей стране через посредника. Требовалось оценить сделку одновременно по российскому экспортному контролю и по применимым иностранным ограничительным мерам. Мы провели скрининг посредника, конечного получателя и бенефициаров, проанализировали товар на предмет отнесения к продукции двойного назначения по спискам контролируемых товаров, оценили маршрут и юрисдикции транзита. По результатам выявили риск на уровне конечного получателя, о котором клиент не располагал информацией. Предложили альтернативную конфигурацию сделки, разработали санкционную оговорку с правом приостановления и одностороннего отказа, а также порядок действий при изменении режима ограничений. Внедрили внутреннюю процедуру проверки контрагентов и провели обучение коммерческого и юридического подразделений.
6. Урегулирование спора российской торгово-производственной компании в сфере медицинских изделий с китайским поставщиком и защита при нарушении обязательств. Компания переходила на закупки у поставщика из КНР и не имела опыта работы с китайскими контрагентами. Мы проверили правоспособность поставщика и полномочия подписанта по китайскому корпоративному реестру, разработали двуязычный контракт с прямым указанием приоритета русской версии текста. Форум и применимое право выбирали исходя из фактической исполнимости будущего решения: остановились на арбитраже по регламенту CIETAC, поскольку активы поставщика находились в КНР. Заложили механизмы защиты, в том числе частичную предоплату, предотгрузочную инспекцию, удержание части платежа до приёмки, неустойку за просрочку. При первом нарушении сроков поставки претензионная работа по согласованному порядку позволила урегулировать спор без обращения в арбитраж: поставщик допоставил партию и выплатил неустойку.

Юридические услуги в сфере ВЭД, валютного и таможенного права

1. Правовое сопровождение ВЭД
2. Подготовка и юридическая экспертиза международного контракта (договора) для ВЭД, составление контракта по Инкотермс® 2020
3. Структурирование международных торговых сделок
4. Контракты между российской и китайской компаниями
5. Участие в переговорах при заключении внешнеэкономической сделки
6. Юридическая поддержка по праву ЕАЭС
7. Представительство по спорам с иностранными контрагентами
8. Представительство в международном коммерческом арбитраже
9. Судебные споры при экспорте и импорте товаров
10. Признание и приведение в исполнение решений международных коммерческих арбитражных судов и решений иностранных государственных судов
11. Взыскание задолженности и убытков при международной перевозке и экспедиции
12. Аудит и снижение налоговых и таможенных рисков при ВЭД
13. Консультирование по валютному контролю и валютным операциям, сопровождение взаимодействия с уполномоченными банками
14. Защита при производстве по делам о нарушении валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ)
15. Уголовно-правовая защита при ведении ВЭД и нарушении таможенного законодательства (ст. 193, 193.1, 194 УК РФ)
16. Правовой анализ схем трансграничных расчётов, в том числе с участием платёжных агентов
17. Правовая поддержка импортеров
18. Юридическое сопровождение экспорта
19. Представление интересов в таможенных органах
20. Консультирование по таможенному праву: таможенные процедуры, происхождение товара, тарифные и нетарифные меры
21. Сопровождение таможенных проверок (камеральных и выездных, в том числе после выпуска товаров)
22. Обжалование решений, действий и бездействия таможенных органов
23. Корректировка таможенной стоимости (КТС): сопровождение и оспаривание
24. Доначисление и взыскание таможенных платежей: защита интересов декларанта
25. Возврат излишне уплаченных и излишне взысканных таможенных платежей
26. Взыскание убытков с таможенных органов
27. Обжалование классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС
28. Обжалование неприменения таможенных льгот и тарифных преференций
29. Договоры и споры с таможенным представителем
30. Таможенные административные правонарушения: защита при рассмотрении дел (глава 16 КоАП РФ)