Уголовная ответственность за нарушение законодательства о ВЭД и таможенного законодательства

 

31 мая 2024 г.

 

Внешнеэкономическая деятельность (далее также – «ВЭД») и таможенное законодательство неразрывно связаны между собой.

Внешнеэкономическая деятельность в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» (далее – «Закон № 183-ФЗ», Закон об экспортном контроле») представляет собой:

• внешнеторговую, которая является деятельностью по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью^[1];
• инвестиционную, которая является вложением инвестиций и осуществлением практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта^[2];
• иную деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них).

Таможенное законодательство складывается из правовых норм, которые регламентируются следующими нормативными актами:

• Договор о Евразийском экономическом союзе^[3];
• Таможенный кодекс Евразийского экономического союза;
• Федеральный закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и иные подзаконные документы.

За нарушение правовых норм, регламентирующих внешнеэкономическую и таможенную деятельность, предусмотрена помимо административной, уголовная ответственность.

Договором об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства таможенного союза и государств – членов таможенного союза^[4] (далее – «Договор об особенностях уголовной и административной ответственности») установлено, что преступлениями в этой сфере признаются нарушения таможенного законодательства таможенного союза и законодательства Сторон, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, за совершение которых предусмотрена уголовная ответственность законодательством Сторон.

Договором об особенностях уголовной и административной ответственности определено^[5], что уголовное дело возбуждается и расследуется по месту совершения преступления, а в случае невозможности определения места совершения преступления – по месту обнаружения преступления. При этом, если лицо, в отношении которого осуществляется уголовное преследование компетентным органом одной Стороны, является гражданином другой Стороны, которая его не выдает, уголовное дело может быть направлено для осуществления уголовного преследования данного лица этой другой Стороне.

Вместе с тем, в случае совершения лицом преступления на территории нескольких стран местом его совершения считается территория страны, на которой совершено последнее преступное деяние. А если преступления совершены лицом на территории разных стран, то уголовное дело может расследоваться на территории той страны, где совершено большинство преступлений или наиболее тяжкое из них. Помимо этого, каждая Сторона в соответствии со своим законодательством может возбуждать и расследовать уголовные дела по преступлениям, направленным против ее интересов, совершенным на территории других стран. Предварительное расследование по уголовному делу производится в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Стороны, на территории которой расследуется уголовное дело.

Также необходимо отметить, что лицо, в отношении которого вступил в законную силу приговор или иное судебное решение по уголовному делу на территории одной Стороны, не может быть привлечено к уголовной ответственности за то же самое деяние другой Стороной^[6].

Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции без маркировки

Реализация товара по внешнеторговым контрактам должна осуществляться с соблюдением установленных правил по маркировке^[7], за нарушение которых предусмотрена уголовная ответственность по статье 171.1 Уголовного кодекса РФ, в соответствии с которой производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции без маркировки и нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, в случае, если такая маркировка и нанесение такой информации обязательны, либо производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции с использованием заведомо поддельных средств идентификации для маркировки товаров, совершенные в крупном размере наказываются:

• штрафом в размере до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
• принудительными работами на срок до 3 лет;
• лишением свободы на срок до 3 лет^[8] со штрафом в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев.

Совершение таких же деяний группой лиц по предварительному сговору, наказываются:

• штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;
• принудительными работами на срок до 4 лет;
• лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до 100 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 года либо без такового.

Статья 171.1 содержит несколько частей, которые регламентируют ответственность за совершение деяний в крупном, особо крупном размерах, группой лиц и т.д. Крупным размером в частях 3 и 4 статьи признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая 400 тысяч рублей, а особо крупным – 1 500 000 рублей. При этом крупным размером в частях 5^[9] и 6 статьи признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий, превышающая 100 тысяч рублей, а особо крупным – 1 миллион рублей.

Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)

К средствам индивидуализации товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданским законодательством РФ относятся:

• фирменное наименование^[10];
• товарный знак и знак обслуживания^[11];
• географическое указание и наименование места происхождения товара^[12].

Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб наказывается^[13]:

• штрафом^[14] в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;
• обязательными работами на срок до 480 часов;
• исправительными работами на срок до 2 лет;
• принудительными работами на срок до 2 лет;
• лишением свободы на срок до 2 лет^[15] со штрафом в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев.

Статья предусматривает еще две части, по которым наступает уголовная ответственность при совершении противоправного деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. При этом крупным ущербом для этой статьи признается ущерб в сумме, превышающей 400 тысяч рублей.

Незаконные экспорт из России или передача товаров или технологий, вооружения или военной техники, незаконное выполнение работ либо незаконное оказание услуг, в отношении которых установлен экспортный контроль^[16]

Таможенная процедура экспорта представляет собой таможенную процедуру, применяемую в отношении товаров ЕАЭС, в соответствии с которой такие товары вывозятся с таможенной территории ЕАЭС для постоянного нахождения за ее пределами^[17]. А экспортный контроль в соответствии с Федеральным законом от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» (далее – «Закон № 183-ФЗ», «Закон об экспортном контроле») определяется как комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного Законом об экспортном контроле, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (прав на них), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов.

Вместе с тем, к контролируемым товарам и технологиям в соответствии с Законом № 183-ФЗ относят сырье, материалы, оборудование, научно-техническая информация, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности (права на них), которые в силу своих особенностей и свойств могут внести существенный вклад в создание оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники, а также продукция, являющаяся особо опасной в части подготовки и (или) совершения террористических актов.

Незаконные экспорт из России или передача иностранному лицу или его представителю товаров или технологий, вооружения или военной техники, незаконное выполнение работ для иностранного лица или его представителя либо незаконное оказание услуг иностранному лицу или его представителю, в отношении которых заведомо для виновного установлен экспортный контроль наказываются лишением свободы на срок от 3^[18] до 7 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такового и с ограничением свободы на срок до 1 года или без такового. Частями 2 и 3 этой статьи предусмотрена ответственность за совершение такого правонарушения группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в отношении оружия массового поражения или средств его доставки либо товаров или технологий, работ (услуг), которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения или средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль, а также совершенные организованной группой.

Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации^[19]

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ регламентируется статьей 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – «Закон № 173-ФЗ», «Закон о валютном регулировании») и Указом Президента РФ от 05.07.2022 № 430 «О репатриации резидентами – участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации». Репатриация представляет собой обязанность в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:

• получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
• возврат в Россию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
• получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

Нарушение требований валютного законодательства по репатриации наказывается:

• штрафом в размере от 200 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;
• принудительными работами на срок до 3 лет;
• лишением свободы на срок до 3 лет.

Совершение деяния:

• в особо крупном размере;
• группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
• с использованием заведомо подложного документа;
• с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом,

наказываются лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные этой статьей УК РФ, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает 100 миллионов рублей, а в особо крупном размере – 150 миллионов рублей.

В этом же контексте необходимо отразить ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов^[20], которая наказывается штрафом в размере от 200 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от о1дного года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на срок до 3 лет. Также в частях 2 и 3 этой статьи, предусмотрена ответственность за совершения противоправного деяния в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, в особо крупном размере, организованной группой.

Деяния, предусмотренные этой статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям превышает 13,5 миллионов рублей, в особо крупном размере – 65 миллионов рублей.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица^[21]

К таможенным платежам относятся^[22]:

• ввозная таможенная пошлина;
• вывозная таможенная пошлина;
• налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС;
• акцизы (акцизный налог или акцизный сбор), взимаемые при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС;
• таможенные сборы.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере наказывается:

• штрафом в размере от 100^[23] тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;
• обязательными работами на срок до 480 часов;
• принудительными работами на срок до 2 лет;
• лишением свободы на срок до 2 лет.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин за товары, перемещенные через таможенную границу ЕАЭС, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает 2 миллиона рублей, а в особо крупном размере – 6 миллионов рублей.

Статья также предусматривает ответственность за совершение деяния, в т.ч., совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, должностным лицом с использованием своего служебного положения, с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль.

Уголовным кодексом РФ закреплена возможность освобождения лица от уголовной ответственности^[24] при выявлении факта совершения до 1 января 2015 года либо до 1 января 2018 года деяний, содержащих признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193 («Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации»), частями первой и второй статьи 194 («Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»). Освобождение ограничено условием, при котором лицо должно являться декларантом или лицом, информация о котором содержится в соответствующей специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и если такие деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в соответствующей специальной декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в соответствующей специальной декларации^[25].

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов^[26]

Под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации^[27].

Незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов^[28], совершенное в крупном размере наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо ограничением свободы на срок до 2 лет^[29], либо принудительными работами на срок до 2 лет.

Статья также предусматривает ответственность за деяние, совершенное в особо крупном размере, группой лиц. Деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов превышает двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных правом ЕАЭС к перемещению без письменного декларирования.

При расчете размера суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов из всей суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов подлежит исключению та часть, которая правом ЕАЭС разрешена к перемещению без декларирования или была задекларирована.

Вместе с тем, лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, указанных в настоящей статье, их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

При этом под денежными инструментами понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.

Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, иного вооружения, иной военной техники, а также сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации или результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании вооружения или военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных, водных биологических ресурсов, растений и грибов^[30]

Незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС либо Государственную границу РФ с государствами – членами ЕАЭС стратегически важных товаров и ресурсов^[31] или культурных ценностей в крупном размере либо особо ценных диких животных, водных биологических ресурсов, растений и грибов, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, их частей и дериватов (производных) наказывается штрафом в размере от 300 тысяч до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Федеральным законом от 11.03.2024 № 43-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» статья была дополнена частью 1.1, которая регламентирует ответственность за незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС либо Государственную границу РФ с государствами – членами ЕАЭС сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, его основных частей (ствола, затвора, барабана, рамки, ствольной коробки), взрывных устройств, боеприпасов, иного вооружения, иной военной техники, а также сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации или результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании вооружения или военной техники. Санкция за такие противоправные деяния предусмотрена в виде лишения свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такового и с ограничением свободы на срок до 1 года или без такового.

За деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль, группой лиц по предварительному сговору, в отношении оружия массового поражения или средств его доставки либо сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации или результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения или средств его доставки, организованной группой также предусмотрена уголовная ответственность.

Перечень стратегически важных товаров и ресурсов утвержден Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тысяч рублей».

Крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов признается их стоимость, превышающая 1 миллион рублей. Для отдельных видов стратегически важных товаров и ресурсов, определяемых Правительством Российской Федерации, крупным размером признается их стоимость, превышающая 100 тысяч рублей.

Перечень особо ценных диких животных, водных биологических ресурсов, растений и грибов, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, для целей настоящей статьи, а также статей 258.1 и 260.1 утвержден Постановлением Правительства РФ от 31.10.2013 № 978 «Об утверждении перечня особо ценных диких животных, водных биологических ресурсов, растений и грибов, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, для целей статей 226.1, 258.1 и 260.1 Уголовного кодекса Российской Федерации».

Помимо прочего, крупным размером культурных ценностей признается их стоимость, превышающая 100 тысяч рублей.

Важно также отметить, что с учетом положений пункта 2 статьи 101 Договора о ЕАЭС под используемыми в статьях 200.1, 226.1 и 229.1 УК РФ терминами «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС», «Государственная граница Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» следует понимать соответственно «таможенная граница Евразийского экономического союза», «Государственная граница Российской Федерации с государствами – членами Евразийского экономического союза»^[32].

Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ^[33]

Наркотическими средствами^[34] признаются вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, включенные в Перечень^[35] наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в РФ, в соответствии с законодательством РФ, международными договорами Российской Федерации, в том числе Единой конвенцией о наркотических средствах 1961 года^[36].

Психотропными веществами считаются вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, природные материалы, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в РФ, в соответствии с законодательством РФ, международными договорами РФ, в том числе Конвенцией о психотропных веществах 1971 года^[37].

К прекурсорам наркотических средств и психотропных веществ относят вещества, часто используемые при производстве, изготовлении, переработке наркотических средств и психотропных веществ, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в РФ, в соответствии с законодательством РФ, международными договорами рф, в том числе Конвенцией Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года^[38].

Незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС либо Государственную границу РФ с государствами – членами ЕАЭС наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования^[39], находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ наказывается лишением свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такового и с ограничением свободы на срок до 1 года или без такового.

Также статья содержит части, в соответствии с которыми предусмотрена уголовная ответственность за деяние, совершенное:

• группой лиц по предварительному сговору;
• должностным лицом с использованием своего служебного положения;
• в отношении наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, в значительном размере;
• в крупном размере;
• организованной группой;
• в отношении наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, в особо крупном размере;
• с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль.

Значительный, крупный и особо крупный размер определены Правительством РФ^[40].

_____________________

 

^[1] Пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

^[2] Статья 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

^[3] Подписан в г. Астане 29.05.2014.

^[4] Подписан в г. Астане 05.07.2010.

^[5] Статья 5 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности.

^[6] Пункт 1 статьи 7 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности.

^[7] Постановление Правительства РФ от 26.04.2019 № 515 «О системе маркировки товаров средствами идентификации и прослеживаемости движения товаров».

^[8] Приговор Славгородского городского суда Алтайского края от 04.05.2017 по делу № 1-34/2017, обвинение по подпункту «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ (производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации). У Д. в определенный период возник преступный умысел, направленный на перевозку в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, в особо крупном размере. Так, Д., достоверно зная, что алкогольная продукция производства Республики Казахстан, немаркированная акцизными марками либо федеральными специальными марками РФ, имеет низкую себестоимость, обусловленную неуплатой обязательных сборов в бюджет РФ, в связи с чем, пользуется большим спросом у населения, понимая, что в случае соблюдения им установленного законом порядка оборота алкогольной продукции, финансовые затраты будут увеличены, в связи с чем, он не сможет получить желаемую им материальную выгоду от реализации алкогольной продукции, решил закупить и перевезти из Республики Казахстан алкогольную продукцию, не снабжая ее акцизными марками либо федеральными специальными марками РФ в установленном законом порядке, где намеревался реализовать путем обмена на товарно-материальные ценности. Подсудимый Д. вину в совершении указанного в описательной части приговора преступления признал в полном объеме, пояснив, что договорился со своим знакомым Свидетель № 3 об обмене казахской водки на лесоматериал. Проехав границу Республики Казахстан и Российской Федерации, находясь на территории РФ, он был задержан сотрудниками полиции за перевозку алкогольной продукции, не имеющей Российской маркировки. Суд, определяя признак особо крупного размера, содержащийся в действиях Д., указанных в описательной части приговора, исходил из минимальной цены на водку. Действия Д. суд квалифицирует по пункту «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – как перевозка в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, совершенная в особо крупном размере. Суд признал Д. виновным в совершении преступления и назначил ему наказание в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.

^[9] Приговор Цивильского районного суда Чувашской Республики от 01.04.2024 по делу № 1-9/2024. Обвинение: По части 5 статьи 171.1 УК РФ (производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации). П., действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий, совершила приобретение и хранение в целях сбыта немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке специальными (акцизными) марками Российской Федерации на сумму, которая является крупным размером. В июле 2021 года, П. по объявлению на сайте нашла информацию о продаже сигарет и для личного потребления приобрела сигареты, продавец привез эти сигареты к ней на работу, на оптовую базу и она выгрузила их на склад. Каких-либо чеков или товарных накладных на эти сигареты у нее не имеется. Расчет за товар осуществлялся наличными денежными средствами. Заключением технико-криминалистической экспертизы документов установлено, что специальные марки для маркировки табачной продукции на представленных пачках сигарет специальными марками для маркировки табачной продукции изготовлены не производством АО «Гознак». Вынесен обвинительный приговор.

^[10] Статья 1473 ГК РФ.

^[11] Статья 1477 ГК РФ.

^[12] Статья 1516 ГК РФ.

^[13] Статья 180 УК РФ.

^[14] Приговор Мордовского районного суда Тамбовской области от 26.04.2024 по делу № 1-13/2024. Обвинение по части 1 статьи 180 УК РФ (незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)). Характер действий подсудимого, способ совершения им преступлений, и последствия совершенных преступлений позволили суду квалифицировать действия подсудимого по эпизоду незаконного использование чужого товарного знака, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров части 1 статьи 180 УК РФ – незаконное использование чужого товарного знака, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно. Вынесен обвинительный приговор.

^[15] Приговор Саткинского городского суда Челябинской области от 18.04.2024 по делу № 1-118/2024 по обвинению по статье 180 УК РФ (незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)). М.М. и М.Д., действуя группой лиц по предварительному сговору, в ходе осуществления незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажи немаркированной алкогольной продукции, достоверно зная о потребительском спросе на оригинальную алкогольную продукцию – коньяк «Старый Кенигсберг», производства компании ООО «Виноконьячный завод «Альянс-1892», преследуя корыстную цель в виде получения материальной выгоды, и, имея совместный умысел на незаконное использование чужих товарных знаков, в нарушение статей 1229, 1484 ГК РФ, договорились с неустановленными следствием лицами о приобретении партии контрафактной алкогольной продукции различных наименований, для внешнего оформления которых незаконно, неоднократно использовались средства индивидуализации товара, чем были нарушены исключительные права правообладателя данных средств индивидуализации на территории Российской Федерации – компании ООО «Виноконьячный завод «Альянс-1892». М.Д. заведомо зная, что приобретенный товар является контрафактным перевез приобретенную партию контрафактной алкогольной продукции к месту ее незаконной выгрузке, незаконного хранения, с целью дальнейшей незаконной реализации, расположенном в заранее отведенном М.Д. месте – гаражном боксе. М.М., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с М.Д., будучи осведомленным обо всех обстоятельствах незаконного приобретения данной продукции, в том числе о ценах, по которым М.М. приобретал контрафактную алкогольную продукцию, которые были заведомо ниже минимальной стоимости и не включали размер налога на добавленную стоимость и размер акциз, искал потребителей алкогольной продукции, при этом обеспечивая секретность указанных действий, в целях увеличения общего материального дохода. Суд М.М. признал виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 180 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев, М.Д. признал виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 180 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев.

^[16] Статья 189 УК РФ.

^[17] Пункт 1 статьи 139 ТК ЕАЭС.

^[18] Приговор Люберецкого городского суда Московской области от 21.08.2023 № 1-624/2023 по обвинению по статье 189 УК РФ (незаконные экспорт из РФ или передача товаров или технологий, вооружения или военной техники, незаконное выполнение работ либо незаконное оказание услуг, в отношении которых установлен экспортный контроль). СНВ совершила незаконную передачу представителю иностранной организации материалов, которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль. У СНВ из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на незаконную передачу представителю иностранной организации материалов, которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки – алюминиевого прутка марки АК6 диаметром более 75 мм. Реализуя возникший преступный умысел, СНВ приобрела у ООО пруток АК6 диаметром более 75 мм, представитель иностранной организации ТОО "ВЭД Партнер" на складе получил алюминиевый пруток АК6 диаметром более 75 мм весом 91 кг для доставки его на территорию Республики Казахстан. СНВ незаконно передала представителю иностранной организации материалы, которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль. В период совершения преступления СНВ осознавала общественную опасность своих действий, предвидела наступление общественно опасных последствий в виде посягательства на интересы государства в сфере нормальной экономической деятельности и желала их наступления. Своими действиями СНВ совершила преступление, предусмотренное частью 3 статьи 189 Уголовного кодекса Российской Федерации – незаконную передача представителю иностранной организации материалов, которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль. Подсудимая СНВ в судебном заседании вину признала полностью и сообщила суду, что осуществила сделку о которой указано в обвинительном заключении, знала, что для экспорта указанных материалов двойного назначения необходима лицензия ФСТЭК Р. Суд признал СНВ виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 189 УК РФ и назначил ей наказание в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в размере 200 000 рублей.

^[19] Статья 193 УК РФ.

^[20] Статья 193.1 УК РФ.

^[21] Статья 194 УК РФ.

^[22] Пункт 1 статьи 46 ТК ЕАЭС.

^[23] Приговор Фрунзенского районного суда города Владивостока от 03.10.2023 № 1-385/2023 по обвинению по статье 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин). С.Д., имея достаточный опыт в таможенном оформлении товаров, осведомленность в таможенном законодательстве, организовал от имени ООО ввоз на таможенную территорию ЕАЭС различных видов товаров в рамках внешнеэкономического контракта, заключенного между ООО и иностранной компанией. В связи с возникшими у С.Д. материальными трудностями, последний решил сэкономить на уплате таможенных платежей путем недекларирования части товаров, подлежащих ввозу. В результате недекларирования части товаров значительно снижался размер подлежащих уплате таможенных платежей, в результате чего такой товар становился более конкурентно способным при реализации на внутреннем рынке, что обеспечивало получение прибыли и улучшение финансового состояния ООО, и как следствие получение выгоды С.Д. Суд признал С.Д. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 194 УК РФ и назначил наказание в виде штрафа в сумме 100 000 рублей, а также принял решение о взыскании с С.Д. в пользу государства в лице Владивостокской таможни 3 266 397,55 рублей.

^[24] Пункт 3 статьи 76.1 УК РФ.

^[25] Письмо Минфина России от 22.05.2018 № 03-04-05/34418.

^[26] Статья 200.1 УК РФ.

^[27] Пункт 5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде».

^[28] Кассационное постановление Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 16.04.2024 по делу № 77-916/2024 по приговору по части 1 статьи 200.1 УК РФ (контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов). Виновность осужденного в совершении инкриминируемого преступления подтверждается собранными по делу доказательствами и не оспаривается в кассационной жалобе. Совокупность приведенных в приговоре доказательств была проверена и исследована в ходе судебного разбирательства, суд дал в приговоре надлежащую оценку и привел мотивы, по которым признал доказательства достоверными, соответствующими установленным фактическим обстоятельствам дела, а также указал мотивы, по которым принял во внимание одни доказательства и отверг другие. Приговор оставлен без изменения.

^[29] Приговор Солнцевского районного суда города Москвы от 02.03.2022 по делу № 1-56/2022 по обвинению по части 1 статьи 200.1 УК РФ (контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов). Я., имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств в крупном размере, имея при себе наличные денежные средства, в целях реализации задуманного осуществил перелет из Республики Узбекистан в Российскую Федерацию и прибыл в международный аэропорт Внуково. Я., продолжая реализацию своего преступного умысла, проследовал на «зеленый» коридор, предназначенный для перемещения физическими лицами через таможенную границу товаров для личного пользования, не подлежащих таможенному декларированию в письменной форме. Денежные средства обнаружены у Я. при применении формы таможенного контроля – таможенный осмотр, что, согласно пункту 4 примечания к статье 200.1 УК РФ, не признается добровольной сдачей наличных денежных средств. Суд признал Я. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 ст. 200.1 УК РФ, и назначил ему наказание в виде 6 (шести) месяцев ограничения свободы.

^[30] Статья 226.1 УК РФ.

^[31] Приговор Верх-Исетского районного суда города Екатеринбурга от 21.05.2024 № 1-137/2024 по обвинению по части 1 статьи 226.1 УК РФ (контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников...). Р.М. совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза из Российской Федерации в Республику Узбекистан стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, путем недостоверного таможенного декларирования товаров. Действуя из корыстных побуждений, преследуя цель незаконного обогащения, Р.М. решил использовать ранее приисканного для целей торговли иностранного контрагента – резидента Республики Узбекистан, заинтересованного в приобретении лесоматериалов, в рамках внешнеэкономического контракта. В целях реализации возникшего преступного умысла, подсудимый приобрел лесоматериалы хвойной породы – сосна без оформления надлежащим образом документов, подтверждающих законный характер их происхождения, которые по указанию Р.М. переработаны неустановленными лицами с использованием специального оборудования, получив в результате производства товары – лесоматериалы хвойной породы сосна, полученные распиловкой, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, относящиеся в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 к стратегически важным ресурсам. Суд признал Р.М. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 226.1 УК РФ и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 350 000 рублей.

^[32] Пункт 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде».

^[33] Статья 229.1 УК РФ.

^[34] Статья 1 Федерального закона от 08.01.1998 № 3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах».

^[35] Постановление Правительства РФ от 30.06.1998 № 681 «Об утверждении перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации».

^[36] Единая конвенция о наркотических средствах 1961 года с поправками, внесенными в нее в соответствии с Протоколом 1972 года о поправках к Единой конвенции о наркотических средствах 1961 года. Заключена в г. Нью-Йорке 30.03.1961.

^[37] Конвенция о психотропных веществах. Заключена в г. Вене 21.02.1971. Документ ратифицирован Указом Президиума Верховного Совета СССР от 23.10.1978 № 8282-IX.

^[38] Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. Заключена в г. Вене 20.12.1988. Документ ратифицирован Постановлением Верховного Совета СССР от 09.10.1990 № 1711-I.

^[39] Постановление Правительства РФ от 30.11.2021 № 2126 «Об утверждении перечня инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств, психотропных веществ, Правил разработки, производства, изготовления, хранения, перевозки, пересылки, отпуска, реализации, распределения, приобретения, использования, ввоза на территорию Российской Федерации, вывоза с территории Российской Федерации, уничтожения инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств, психотропных веществ, и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации».

^[40] Постановление Правительства РФ от 01.10.2012 № 1002 «Об утверждении значительного, крупного и особо крупного размеров наркотических средств и психотропных веществ, а также значительного, крупного и особо крупного размеров для растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, для целей статей 228, 228.1, 229 и 229.1 Уголовного кодекса Российской Федерации».

 

31 мая 2024 г.