Обжалование блокировки (замораживания) денежных средств на счете или иного имущества по 115-ФЗ

30 мая 2024 г.

Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – «Федеральный закон № 115-ФЗ») направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Финансовый мониторинг в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (115-ФЗ)

20 мая 2024 г.

Борьба с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма ведется на международном уровне и включает финансовый мониторинг в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Применение контрольно-кассовой техники при расчетах с физическими лицами

2 августа 2019 г.

Младший юрист Юридической фирмы «BRACE»

Ольга Гусева

С 1 июля 2019 года были введены изменения в законодательство, касающиеся использования контрольно-кассовой техники (далее – ККТ). Так, к субъектам обязанным применять ККТ в расчетах с физическими лицами присоединилась очередная обширная группа.

Изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее Закон № 54-ФЗ), вступающие в силу с 1 июля 2019 года, определяют, что под расчетами теперь также будут признаваться:

Руководствуясь рекомендациями Организации экономического сотрудничества и развития, в 2012 году были внесены изменения  в Налоговый кодекс РФ, в корне изменяющие механизм налогового контроля за ценообразованием в сделках между взаимозависимыми лицами.

Валютный контроль: органы и агенты, документы и порядок

10 мая 2024 г.

Учёт валютных операций становится одной из важнейших составляющих экономической деятельности государства. В первую очередь, валютные транзакции и их корректное отражение играют ключевую роль в формировании достоверной информации о внешнеэкономической деятельности государства, что, в свою очередь, влияет на принятие экономических решения на разных уровнях. В текущих условиях санкционных ограничений у бизнеса возникает большое количество проблем с валютными сделками.

Лица, которые являются взаимозависимыми, наделяются определенными преференциями и одновременно с этим ограничены или лишены других прав. В ст. 20 и ст. 105.1 регламентирован открытый перечень обстоятельств, позволяющих признавать лица взаимозависимыми:

Под дивидендами понимается прибыль участника юридического лица, полученная после налогообложения. Участниками юридических лиц могут быть физические лица, юридические лица (российские и иностранные), соответственно, уплате подлежат НДФЛ или налог на прибыль. Однако само понятие «дивиденды» используется лишь в последнем из названных законов. Общества с ограниченной ответственностью вправе устанавливать выплаты участникам юридического лица ежеквартально, каждые полгода или год, аналогично акционерные общества праве устанавливать выплаты в те же сроки, а также каждые девять месяцев.

Благотворительная деятельность в России сегодня стремительно развивается, благотворительные организации отчасти берутся исполнять социальные функции государства несмотря на нестабильное экономическое положение.

Правовая природа и сущность этих межбюджетных трансфертов интересна как гражданам, которые добросовестно уплачивают налоги, так и некоммерческим организациям, имеющим право на государственное финансирование ввиду своей социальной ориентированности. Субсидии и дотации имеют схожие характеристики, которые, пожалуй, присущи любым межбюджетным трансфертам:

Бюджетная политика меняется в зависимости от экономического потенциала государства, доходов и предполагаемых расходов, а также их социальных, политических факторов. В последнее время структура федерального бюджета изменилась ввиду участия России в ВТО, подготовке к полномасштабному участию в ЕАЭС, в связи с непростыми отношениями со странами Западной Европы и Америки.